вторник, 21 августа 2012 г.

Какую систему налогообложения выбрать индивидуальному предпринимателю в 2013 году?

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и осуществляете деятельность, подпадающую под систему налогообложение в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД), то для Вас Российское законодательство приготовило ряд изменений, вступающих в силу с начала 2013 года.

С 2013 года у ИП появится выбор: какую систему налогообложения выбрать, т.к. отменяется обязательность применения ЕНВД.


Приведу основные преимущества и недостатки систем налогообложения, которые индивидуальный предприниматель сможет выбрать в 2013 году:

ЕНВД.

1. Применяется по видам предпринимательской деятельности, указанным в  ст. 346.26 Налогового кодекса РФ (бытовые услуги, ветеринарные услуги, ремонт, ТО и мойка автотранспортных средств, платные стоянки, автотранспортные услуги (при использовании не более 20 транспортных средств), розничная торговля в магазинах (торговой площадью не более 150 кв.м.)  и пр. торговых местах, общественное питание (с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв.м.), распространение наружной рекламы, услуги по временному размещению и проживанию (общая площадь помещений для проживания не превышающих 500 кв.м.), сдача в аренду торговых мест (не имеющих торговых залов) и объектов общественного питания (не имеющих залов обслуживания) и земельных участков). 
2. Максимальная сумма годового валового дохода не ограничена.
3. Средняя численность работников не должна превышать 100 человек.
4. Применение ЕНВД освобождает от уплаты НДС (за исключением НДС при ввозе товаров на территорию РФ), имущественного налога (по имуществу, используемому в деятельности), НДФЛ (по доходу, полученному от предпринимательской деятельности).
5. Налог платиться ежеквартально до 25 числа месяца следующего после окончания квартала (25.04, 25.07, 25.10, 25.01) в размере, определяемом по следующей формуле:
ЕНВД = ЕНВД I мес. + ЕНВД II мес. + ЕНВД III мес.
ЕНВД за каждый месяц = 15% / 100% х БД х ФП х К1 х К 2 х (КДФ / КД)
где БД - базовая доходность на единицу физического показателя по определенному виду деятельности,
ФП - значение физического показателя,
К1, К2 - значение корректирующих показателей (значение корректирующих коэффициентов узнать на странице Полезные ссылки в разделе справочная информация),
КДФ - фактическое количество дней осуществления предпринимательской деятельности в месяце в качестве налогоплательщика единого налога,
КД - количество календарных дней в месяце.
При этом сумма налога уменьшается на уплаченные взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС (за наемных работников), а также расходы на социальное страхование и платежи (взносы) по договорам добровольного (личного) страхования в пользу работников (при наличии наемных работников уменьшение налога не может превышать 50%), у предпринимателей не выплачивающих вознаграждении физическим лицам (не имеющих наемных работников) уменьшение налога производиться на сумму уплаченных фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС в полном объеме). Подробнее о порядке уменьшения налога на суммы уплаченных взносов и пособий, действующем с 2013 года, можно прочесть в статье.
6. Налоговая декларация представляется ежеквартально до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца (20.04, 20.07, 20.10, 20.01).
7. ИП обязаны вести учет объектов налогообложения, но не обязаны вести учет доходов и расходов (за исключением случаев совмещения различных налоговых режимов).
8. ИП могут не применять контрольно-кассовую технику (при условии выдаче покупателю (заказчику) документа, подтверждающего приобретение товара (оплату услуги или выполненной работы) Подробно о том, какие сведения должен содержать такой документ можете узнать из статьи.
9. Индивидуальный предприниматель, изъявивший желание применять ЕНВД обязан подать заявление в налоговый орган по месту осуществления  деятельности в пятидневный срок с даты начала применения ЕНВД.

Упрощенная система налогообложения.

1. Может применяться по всем видам предпринимательской деятельности, по которым ранее применялся ЕНВД. При этом ограничения по торговой площади магазина, площади зала обслуживания объекта общественного питания, количества используемых автотранспортных средств, а также площади помещений используемых для проживания, действующие для ЕНВД, не применяются.
2. Максимальная сумма годового валового дохода, позволяющего применять УСН, не должна превышать 60 млн. руб.
3. Средняя численность работников не должна превышать 100 человек.
4. Применение УСН освобождает от уплаты НДС (за исключением НДС при ввозе товаров на территорию РФ), имущественного налога (по имуществу, используемому в деятельности), НДФЛ (по доходу, полученному от предпринимательской деятельности).
5. Налог платиться ежеквартально авансовыми платежами до 25 числа месяца следующего после окончания квартала (25.04, 25.07, 25.10) и по окончании года до 30.04.2012 и исчисляется в следующем порядке:
5.1. При выборе УСН, объект налогообложения - доходы, налог составляет 6% от общей суммы дохода, при этом сумма налога уменьшается на уплаченные взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС (за наемных работников и фиксированные платежи за предпринимателя), а также расходы на социальное страхование и платежи (взносы) по договорам добровольного (личного) страхования в пользу работников (при наличии наемных работников уменьшение налога не может превышать 50%, при отсутствии наемных работников уменьшение налога производиться на сумму уплаченных фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС в полном объеме).
5.2. При выборе УСН, объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов, налог определяется как произведение суммы полученной прибыли на ставку налога (в зависимости от региона ставка может быть от 5 до 15 процентов). Однако если сумма налога по итогам года окажется менее 1% от валового дохода (выручки), то оплачивается минимальный налог 1% от выручки.
6. Налоговая декларация представляется ИП один раз в год до 30 апреля следующего года.
7. ИП обязаны вести учет полученных доходов и расходов (при объекте налогообложения: доходы, уменьшенные на величину расходов).
8. ИП обязаны применять контрольно-кассовую технику (за исключением ограниченного количества видов деятельности указанных в ФЗ от 22.05.2003 №54-ФЗ "О применение контрольно-кассовой техники...").
9. Индивидуальный предприниматель, желающий применять УСН с нового года, должен уведомить налоговый орган по месту жительства не позднее 31 декабря предыдущего года. Вновь зарегистрированный ИП уведомляет налоговый орган в срок не более 30 дней с даты постановки на учет.

Патентная система налогообложения.

1. Применяется по видам предпринимательской деятельности, указанным в  ст. 346.43 Налогового кодекса РФ:
1) ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
2) ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
3) парикмахерские и косметические услуги;
4) химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
5) изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
6) ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
7) ремонт мебели;
8) услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
9) техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
10) оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
11) оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
12) ремонт жилья и других построек;
13) услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
14) услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
15) услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
16) услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
17) услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
18) ветеринарные услуги;
19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
20) изготовление изделий народных художественных промыслов;
21) прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
22) производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
23) ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
24) чеканка и гравировка ювелирных изделий;
25) монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
26) услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
27) услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
28) проведение занятий по физической культуре и спорту;
29) услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
30) услуги платных туалетов;
31) услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
32) оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
33) оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
34) услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
35) услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
36) услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
37) ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
38) занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
39) осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
40) услуги по прокату;
41) экскурсионные услуги;
42) обрядовые услуги;
43) ритуальные услуги;
44) услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
45) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
46) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
47) услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.
2. Максимальная сумма годового валового дохода, позволяющего применять патентную систему, - 60 млн. руб.
3. Средняя численность работников не должна превышать 15 человек.
4. Применение патентной системы освобождает от уплаты НДС (за исключением НДС при ввозе товаров на территорию РФ), имущественного налога (по имуществу, используемому в деятельности), НДФЛ (по доходу, полученному от предпринимательской деятельности).
5. Налог платиться в зависимости от периода времени, на который выдается патент:
если патент получен на срок до 6 месяцев - то единовременно не позднее 25 календарных дней с начала действия патента,
если патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года:
в размере одной трети суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента;
в размере двух третей суммы налога в срок не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода.
Патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года.
Налог определяется как произведение величины потенциально возможного к получению годового дохода по виду предпринимательской деятельности в отношении которого применяется патент (значение определяется законом субъекта РФ, вводящем на его территории патентную систему) и налоговой ставки (6%).
При этом уменьшение суммы налога на уплаченные взносы в ПФР, ФСС, а также расходы на социальное страхование не производится.
6. Налоговая декларация по патентной системе не представляется. Заявление на получение патента подается в налоговый орган не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы.
7. ИП обязаны вести учет полученных доходов.
8. ИП могут не применять контрольно-кассовую технику (при условии выдаче покупателю (заказчику) документа, подтверждающего приобретение товара (оплаты услуги или работы).
9. Индивидуальный предприниматель, желающий применять патентную систему налогообложения, должен представить заявление в налоговый орган того субъекта РФ, где будет им применяться эта система, (если ИП не стоит на учете в данном субъекте, то заявление подается в любой территориальный налоговый орган этого субьекта) не позднее чем за 10 дней до начала ее применения.
Подробно, о том кто сможет применять патентную систему налогообложения, Вы можете прочесть в статье, посвященной этому вопросу.

Как видно у всех специальных систем налогообложения есть свои "плюсы" и "минусы".
Если же Вы, по каким либо причинам, не станете на учет в качестве плательщика УСН или патентной системы налогообложения, либо не  будете состоять на учете в качестве плательщика ЕНВД, то с 1 января 2013 года Вам будет необходимо уплачивать налоги и представлять декларации, предусмотренные общей системой налогообложения.

259 комментариев:

  1. Очень полезная информация, СПАСИБО автору!!!

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Господа-демократы и разные моральные уроды нынче правят бал в нашем государстве! И на деле а не на словах им не нужны умные и грамотные люди! Им нужны безропотные рабы, дай волю, так ввели бы обратно крепостное право, при!писали бы к своим оставшимся заводикам рабов, сами бы в Англию, там таким уродам всегда рады, лишь бы при деньгах и не важно,где награбили! Пока молчим и терпим они будут и дальше наглеть!

      Удалить
  2. Политика нашего государства в отношении предпринимателей абсурдна. говорят о поддержке, а сами стоят и строят различные преграды. Вот и сейчас объявляют о двукратном повышении обязательных страховых взносов, которые мы с Вами (индивидуальные предприниматели) платим за себя.
    Я и раньше был не рад тому, что меня работающего и одновременно занимающегося предпринимательской деятельностью человека обязывают уплачивать эти взносы. Ведь за меня на работе их уплачивать работодатель. В ПФР ладно бы еще, если бы это повлияло на размер будующей пенсии, но пенсионная система у нас столь не прозрачна, что есть определенные сомнения. А в ФОМС зачем? зачем мне два полиса? да при таком ужасном мед. обслуживании… Больничный в двойном размере мне никто не оплатит!
    Поэтому хочу предложить на обсуждение свой вариант уплаты взносов ИП.
    В первую очередь стоит отменить обязательные отчисления в ПФР и ФОМС для ИП работающих в других организациях, т.к за них взносы уже платит работодатель. Для данной категории ИП можно разрешить добровольные взносы в ПФР как вариант софинансирования будующей пенсии.
    Для ИП не занятых в других организациях необходимо оставить обязательные взносы в ФОМС на прошлом уровне. А в ПФР сделать добровольными, т.е. дать возможность выбора накапливать себе на старость используя ПФР, либо другими инвестиционнымио способами на усмотрение самого предпринимателя.
    Готов заняться сбором подписей тех, кто согласен с моим предложением и направить письмо во все фракции и президенту!
    Связаться со мной можно через livejournal
    http://rzn-serg.livejournal.com/961.html
    Или Twitter – мой ник @rzn_serg

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. полностью с Вами согласна!!!И я думаю я не одна!!!

      Удалить
    2. ну не все же "работающие" предприниматели... к тому же ваши взносы идут га ваш лицевой счет, и об их общей сумме вам должны дать информацию в ПФ..

      Удалить
  3. Судя по тексту законопроекту после третьего чтения взносы в ФФОМС удваивать не будут, они вырастут пропорционально росту МРОТ (с 2013 года МРОТ - 5205 руб.), а вот взносы в ПФР будут рассчитываться из удвоенного МРОТ. Заявления президента о снижении взносов ИП с 2014 года выглядят неправдоподобно. Аналогичное уже было при повышение взносов за наемных работников - сначала ставки подняли в разы, а затем уменьшили на несколько процентов. Предприниматели, для которых уплата взносов в размере 3 тыс. руб. в месяц станет существенна с учетом получаемых ими доходов, задумаются о сдаче свидетельств и продолжении деятельности без регистрации, что с учетом возможных штрафов будет гораздо дешевле.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. я из тех предпринимателей кому ежемесячная уплата в 3000р +плачу аренду-накладно!!!поэтому прейдется сдать свидетельство...обидно....ИП 19 лет

      Удалить
  4. Многие предприниматели об этом пока еще не знают. Узнают, когда будут сдавать годовой отчет. В очередях все объяснят. Массово будут закрываться где-то с середины марта.

    ОтветитьУдалить
  5. Президент 03.12.2012 подписал Федеральный закон №243-ФЗ, согласно которому с 2013 года фиксированный размер страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию для индивидуальных предпринимателей и других самозанятых лиц будет рассчитываться исходя из двукратного размера МРОТ.

    ОтветитьУдалить
  6. А интересно, если я, как ИП перехожу с 2013г. на патентную систему налогообложения и освобождаюсь от уплаты взносов в ФСС, будет ли ФСС возмещать мне пособия по временной нетрудоспособности и обязана ли Я их выплачивать своим работникам, если ФСС не будет возмещать.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. кто сказал, что вы освобождаетесь от уплаты в ФСС? Если у вас есть работники, то вы в течении 10 дней после заключения тр.договора должны встать на учет в ФСС и, соответственно - платить. Кто ж вам пособия возмещать будет, если у них на учете стоять не будете?

      Удалить
    2. В соответствии с п.п. 14 п. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования",
      Предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения в 2013 году применяют пониженные тарифы страховых взносов (за исключением видов деятельности - сдача в аренду недвижимости, розничная торговля, услуги общественного питания) по выплатам, производимым физическим лицам (наемным работникам). Тариф страховых взносов в ФСС у таких ИП составит 0%.

      Удалить
    3. На учет в ФСС как лицо, производящее выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, становиться нужно обязательно.

      Удалить
  7. Предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения в 2013 году применяют пониженные тарифы страховых взносов (за исключением видов деятельности - сдача в аренду недвижимости, розничная торговля, услуги общественного питания) и тариф страховых взносов в ФСС у них составит 0%. Т.е. такие ИП будут являться плательщиками взносов в ФСС (хотя фактически не будут их уплачивать) и поэтому будут получать возмещение расходов по обязательному социальному страхованию как плательщики применяющие обычные тарифы.

    ОтветитьУдалить
  8. оБНАГЛЕЛО ГОСУДАРСТВО РОДИМОЕ.В стране нет людей способных бороться за свои права и жизнь под солнцем.Власть обнаглела, живут в замках при жизни БОГОМИ а народ и мелкий предприниматель не знает в чем детей в школу отправлять.Путин красиво говорит но всем его словам грош цена ведь на деле ничего не делается и страна погибает.В советское время за 12 лет много что вырастало и появлялось а они сейчас только уничтожают все построенное в " застойное время.Мы РАБЫ.Пора бы просыпаться народу от гипноза

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. не дают народу выживать сами себе все захапали потому-что все молчат...что творят что хотят?

      Удалить
  9. По новому закону получается, что работников иметь становится непосильной ношей. Если у меня их нет, то я имею право возвратить всю сумму уплаченную в ПФ, а если нет, то всего лишь 50% от вычета из зарплаты работника. Значит правительство не хочет, чтобы предприниматели создавали рабочие места.Вот это поблажки. Чем отличается предприниматель у которого есть работник, от того, у которого его нет.

    ОтветитьУдалить
  10. Такое ощущение, что наше правительство, во главе с президентом, все свои усилия направляют именно на усложнение жизни, еще кое-как работающих И.П., ставят их в такое положение, что бы работать было не выносимо и не выгодно, что бы была обстановка все хуже и хуже, что бы вообще все разорились и по закрывались.
    Но, по телику трепят обратное, это для народа, которые не занимаются и.п. и не знают, как на самом деле обстоят дела. Создается мнение из средств массовой информации, что беспокоится власть как бы за индивидуальный труд, но на сомом деле, все обстоит совершенно иначе. Каждый год увлечивают налоги в два раза, заставляя всех поднимать цены на продукцию и услуги, поднимая тем самым инфляцию. Больше половины и.п. занялись в какой то работой, по большей части вынужденно, что бы не остаться вообще без работы, когда разорялись предприятия, а не от хорошей жизни и условий при демократах. Развалив предприятия, теперь власть разваливает и работу инд. предпринимателей.

    ОтветитьУдалить
  11. И обратите внимаение на комментарии, какие они? Не обсуждают люди даже тему налогооблажения, предоставленную тут, а пишут свои возмущения по поводу повышения налогов. До того уже замордовали народ...

    ОтветитьУдалить
  12. А как Вы хотели? Если уже после каждой "попной" законодательной инициативой властей появляется реклама на сайтах об обучении на тему ухода от налогов! Что обсуждать? Сегодняшний абсурд 2013 года, и это после предвыборных обещаний МедвеПутов о признании неправильной налоговой политики государства в отношении малого и среднего бизнеса! О необходимости обязательного снижения налоговой нагрузки для него (малого и среднего...)!!! О чём ВЫ? Посмотрите в залы налоговиков, с регистрации ИП и ООО снимаются колосальным темпом, там яблоку негде упасть!!! Нашим бы властьимущим да "народную" зарплату или доходы, на на "народную" пенсию!!! Розовые мечты.... Тут вот кто то призывно сокрушался про народное послушание ягнят, типа - пока народ молчит, - а кто "дёрнется"? - позвольте мне получить от Вас ответ! Против Вас сразу встанет стена силовых структур. Медвепуты не идиоты - тьму мразоватых личностей обозвали полиционерами, одели, обули, накормили, дали море денег (из наших же, кстати, народных карманов)и поставили их в "стойку". Они же (полиционеры) сейчас за эту свою зарплату даже наверное матерей своих отправят на нары через дубиновые демократизаторы... Что то я тут задержался... Эмоций много, 99% моих друзей и знакомых закрывают свои ООО и ИП, я в поиске вариантов, но похоже в безуспешном поиске... Выбор невелик; либо платить, либо закрывать, либо сваливать в деревню... Поеду прописываться к тёще, она не выгонит, выиграю немног на налогах и автостраховке. Только ведь пока весь транспорт на "деревенский" учет переведу, и там найдут, и там начнут руки выворачмвать...

    ОтветитьУдалить
  13. ИП с 1993г было много изменений но такой ОБДИРАЛОВКИ невидали!!!!!низкий поклон тебе наше государство!чтоб вы жили на те копейки которые нам МОЖЕТ БЫТЬ останутся после уплаты взносов....

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Ребята, я вот чего не пойму! Если я ИП закрою и встану на биржу, то мне, как безработному, наше долбаное государство должно будет чего - то платить.А ведь если я ИП, то я на эти копейки хотя бы не претендую. Что же я ещё кому должен - то? Вот вопрос

      Удалить
  14. Военный лётчик,пенсионер21 января 2013 г., 21:03

    ХОЧУ ЧЕМ ЛИБО ЗАНЯТЬСЯ,ПОЧУСТВОВАТЬ СЕБЯ ПОЛЕЗНЫМ ДЛЯ ЛЮДЕЙ,НО ПРОЧИТАВ МУТНОЕ НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛТЬСТВО И ВАШИ,УВАЖАЕМЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ,ОТЗЫВЫ,ЗАСОМНЕВАЛСЯ,СТОИТ ЛИ ВЫСВЕЧИВАТЬСЯ?Лет 10 назад открыл ИП такси,выучился,3000р,встал на учёт в налоговой,обязали установить таксометр 6000р,а клиентов в нашем посёлке 7-8 в сутки,через месяц закрылся за 10000т.р.Ещё полгода из ПФР квитанции слали,1р70к не доплатил.Выстоял несколько очередей,уплатил!Потом из газеты случайно узнал,что мне,как военному пенсионеру,вообще в ПФР платить не надо!У меня хоть пенсия есть,а за Вас ИП,мне обидно

    ОтветитьУдалить
  15. В государственную Думу 16.01.2013 направлен законопроект №206801-6 согласно которому "индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, получающие трудовую пенсию, не исчисляют и не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированных размерах."
    О ходе рассмотрения законопроекта можете узнать здесь - http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/(Spravka)?OpenAgent&RN=206801-6

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. За себя - не платят, а за работников, если они есть- платят, и отчет сдают.

      Удалить
  16. Я работал один,платил аренду,налог,пенсию в пфр.Снял с себя деятельность ип и устроился на работу (временную -5 месяцев). Затем я собрал бумажки и пошёл на биржу труда,выясняется если встану на биржу то по местным "вычислениям" претендую на 850рублей (минималку). Даже если бы после снятия ип придти на биржу труда претендуем на те же 850р.Извините конечно но разве в месяц я будучи ип не выплачивал в несколько раз большую сумму.Разве сама выплата не указует на то что я перед государством чист а значит эта сумма в какой то мере и есть среднемесячная документально подтверждаемая зарплата ип? И ещё.С какой стати платить себе пенсию ,если предприниматель по теории считает своей пенсией то что он скопил за время ведения своей деятельности,пенсия-риск предпринимателя. Во времена золотой лихорадки спрашивал ли старатель старателя о пенсии? Мы же стремимся к западным идеалам? У нас есть мэр, много полицейских и нет ни одного шерифа.Подскажите это действительно правда, что если я работал один без работников то могу забрать деньги уплаченные в пфр, на основании какого закона ?(может быть это и есть то золото которое мы так долго искали?))))
    Последний вопрос почему Предпринимателями считают выражаясь языком старомодным Ремесленника и Купца уравняв их выплаты,купцы 3 гильдии не годились в подметки купцам 2гильдии,не говоря о первой... У наших кошельков разные размеры,а если всех уравнять(предварительно не раскулачив) то получиться монополия с благословения государства.В боксе спортсмен с весом пера воюет с тяжем а судья (в нашем случае государство)не имеет ничего против.Судью на мыло!!!

    ОтветитьУдалить
  17. Я ИП, но уже на пенсии. Пенсия у меня смешная. Проработав почти 30 лет, вырастив двоих детей я заработала 5344 рубля пенсии, потом добавили, сейчас 5885. Если не работать или не иметь дохода от своего бизнеса (а я его зарегистрировала за 9 мес. до пенсии), то как жить на эту подачку государства я, например, в толк не возьму. Если ты работаешь, но получаешь пенсию, и твой работодатель отчисляет в ПФР взносы, то на следующий год делают перерасчет пенсии и прибавляют хоть какую-то но копеечку. Пыталась узнать, действует ли данное правило на те отчисления, что мы перечисляем за себя как ИП. Ответа так и не добилась, закона тоже не нашла. Получается, если ты пенсионер, то выгоднее работать. А так получается, что я должна буду в этом году больше половину своей годовой пенсии отдать назад в ПФР. Ловко устроились!Да еще в нашем городе решили за счет пенсионеров транспортников поддержать. Раньше был социальный проездной 200 руб на все виды транспорта и всю сумму компенсировала соцзащита. Теперь подняли до 300 рублей, но ограничили 39 поездками. Выдают 39 отрывных талонов, которые ты меняешь на билет. После возмущенных писем и обращений, сделали два варианта: с талонами за 300 и без талонов за 500 рублей (здесь количество поездок не ограничено). Но компенсация осталась прежней 200 рублей, остальное из пенсии. Так что можно считать, что пенсия еще уменьшилась, у кого на 100 рублей, а у кого и на 300. Если живешь только на пенсию, то это существенно за год 1200 рублей в минусе(можно что-то из одежды или обуви купить) или 3600 рублей, еще можно было бы что-то купить или из одежды или фруктов себе и внукам, подарки близким на праздники. А так эти деньги отняли у людей. Как я давно убедилась, пенсионеры и ИП - самый лакомый кусочек у государства. Что-нибудь у них да отнимут. А потом дадут 5 грантов на развитие бизнеса (попробуй их еще получи) или пенсию на 300 рублей поднимут (а потом их же и отнимут), а крику будет какие они хорошие, о нас родимых заботятся. И вот думаю сейчас не дай Бог заболеть, что делать на эту пенсию, даже на похороны ее не хватит. Хорошо, если бизнес лет 10 мой продержится, смогу хоть что-то отложить на старость, а так, просто обидно: вклывала, вкалывала всю жизнь, а пенсию получила такую-же, как те, кто не работал.

    ОтветитьУдалить
  18. Всегда и везде пишу одно и тоже с 2004г - Власть импотент. Если чел стал ИП ему еще и премию надо платить т.к. он не ходит по собесам и не попрошайничает, а решает свои проблемы сам. Но тупость государева не позволяет увидеть реалии ну и получайте суки. Я 5 лет не плачу за электричество, за воду, скоро сделаю врезки в отопление и хоть так получаю удовлетворение, и других научу как это делать. А на баррикады не пойду нах это не нужно с 4мя детьми.

    ОтветитьУдалить
  19. Спасибо всем, кто пишет здесь правду!!! Это действительно жестокая реальность нашей жизни. Не дает государство нормально жить ИП!!! а ведь действительно-открывалась, чтобы ни у кого ничего не просить, но видимо скоро пойду по миру с этими непосильными выплатами... Нижайший поклон заседателям и правительству.

    ОтветитьУдалить
  20. Паразитов стало больше и они стали прожорливыми .Изобретайте противоядие или морите их голодом .

    ОтветитьУдалить
  21. С написаным выше полностью согласен,возникает один вопрос почему человек который у государства ни чего не просит и создает рабочие места, должен вместо работы искать лазейки обхода налогов. Все мало никак не нахапаются,а морды трескаются в экран телевизора непомещаются

    ОтветитьУдалить
  22. Готовлю отчеты по ЕНВД за квартал и узнал, что взносы в ПФ удвоились и перекрыли мою вмененку. Для меня сейчас это неподъёмно, потому что летом планировал закрыть торговую точку, а сейчас видимо придется раньше...
    Может тупо уйти на дно (закрыть ИП) и ничего не платить или все-равно достанут. Дилемма!
    Думаю сейчас многие почешут репу нужен ли им такой бизнес

    ОтветитьУдалить
  23. Здравствуйте! А можно у вас узнать сколько вы платите налога? я собираюсь открывать ИП и не могу определиться с системой налого обложения. Может кто подскажет какая система лучше, торговая точка, один продавец и выручка 150~200 тысяч руб без расходов.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Опишите торговую точку:
      если магазин или павильон - размер площади торгового зала,
      если киоск - размер общей площади.

      Удалить
    2. В каком регионе, районе, городе вы осуществляете розничную торговлю.

      Удалить
    3. Аренда торговой площади в магазине S=~40-45 кв.м Иркутская обл. Братск. торговля авто запчастями.

      Удалить
    4. ЕНВД торговый зал 40 кв.м за 1 месяц:
      1800*40*1,569*К2*15%/100
      значение К2 для г. Братска определяется как произведение A*B*C*D, где
      A - для розничной торговли автозапчастями - 1.0
      B - учитывает сезонность - 1.0
      C - учитывает время работы в сутки до 8 часов включительно - 0.8, свыше - 1.0
      D - учитывает место деятельности (- от 0.1 до 1.0
      (значения показателей в Решении Братской городской Думы (http://www.klerk.ru/doc/144029/)
      Т.е., размер ЕНВД за месяц с учетом работы более 8 час. в день и максимального значения D=1
      1800*40*1,569*1*1*1*1*15%/100=16945 руб.
      Из суммы ЕНВД можно вычесть страховые взносы, уплаченные за работника за месяц, но не более 50% от суммы налога (8472 руб.).

      УСН (объект налогообложения доходы):
      При выручке 200 тыс.руб. в месяц налог составит 200000*6%/100=12000 руб.
      Налог уменьшается на уплаченные страховые взносы за работника + страховые взносы за себя, но не более 50% от суммы налога (6000 руб.).

      Патентная система налогообложения:
      Потенциально возможный годовой доход для магазина площадью 40 кв.м (согласно Закону Иркутской области от 29.11.2012 N 124-ОЗ) составляет 1620000 руб. В месяц - 135000 руб.
      Налог за месяц составит 135000*6%=8100 руб.
      Страховые взносы вычитать нельзя.

      При применении ЕНВД и патентной системы применение ККТ не обязательно.
      При УСН - нужен кассовый аппарат.

      Удалить
    5. Спасибо вам большое!

      Удалить
  24. Аренда торговой площади в магазине S=~40-45 кв.м Иркутская обл. Братск. торговля авто запчастями.

    ОтветитьУдалить
  25. Быть предпринимателем сейчас очень сложно, государство все заработанные деньги заберет, а тебе оставаят гроши. Нет смысла работать, дохода почти нет. Живем в маленьком селе, а платить придется как все, ведь в больших городах доход большой. Обанкротились. Вот детей кто будет кормить???

    ОтветитьУдалить
  26. Подскажите ,пожалуйста,какой налог выбрать(патент или вмененку)? Открыла ИП в Республике Коми ,магазин по продаже дверей S=53 м2 ?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Патентная система налогообложения может применяться только в отношении розничной торговли в магазинах с площадью торгового зала не превышающим 50 кв.м.
      Поэтому патентную систему по вашей деятельности применять нельзя.

      Удалить
    2. а если торговой S=38м2,тогда какую лучше выбрать? где по-меньше будет налог и отчетности?

      Удалить
    3. Годовая стоимость патента в соответствии с Законом Республики Коми от 29.11.2012 №87-HP для одного магазина составляет 42000 руб., т.е. 10500 руб. в квартал.
      Для того, чтобы определить ЕНВД необходимы сведения о месте деятельности, есть ли наемные работники, если есть - размер заработной платы.

      Удалить
  27. Здравствуйте,1)а если ИП открыто на маму (она пенсионер)какие нибудь льготы есть по налогу? Она же числится в магазине продавцом?2)место деятельности :магазин в аренде в РК S=38м2,один наемный рабочий оформлен на 5100 руб в месяц ,тогда сколько будет ЕНВД. Заранее большое спасибо.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Место деятельности: какой район, город?

      Удалить
  28. Здравствуйте, помогите разобраться какую систему налогообложения лучше выбрать: собираюсь открывать ИП, розничная торговля женской одежды, отдел 20 кв.м., буду работать сама без продавцов, предполагаемая выручка без учета расходов 150-200 тыс. руб., Республика Карелия, г. Петрозаводск.
    Спасибо!

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Патентная система налогообложения:
      Стоимость патента на 3 месяца по вашему виду деятельности составит 15000 руб.

      ЕНВД:
      За квартал от 17792 руб. до 20334 руб. в зависимости от района города.
      При этом в случае уплаты страховых взносов (8917 руб. за квартал) ЕНВД составит соответственно от 8875 руб. до 11417 руб. в квартал.

      ККТ при указанных выше налоговых режимах можно не применять.

      При упрощенной системе налогообложения (объект налогообложения - доходы) сумма налога за квартал составит 6% от выручки за минусом уплаченных страховых взносов (8917 руб. за квартал)
      Объект налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов: налог составит 15% от прибыли но не меньше 1% от выручки.
      При УСН обязательное применение ККТ.

      Выводы:
      Наиболее оптимальное налогообложение - ЕНВД при условии ежеквартальной уплаты страховых взносов.

      Удалить
    2. Спасибо! Павел, а по какой формуле Вы рассчитывали ЕНВД, никак сама не могу посчитать. Я нашла такую: 1800(БД) х 20(ФП) х 1,569(к1)х к2(нигде не нашла этот коэффициент)х 3 месяца х 15%. И вот какая сумма получается не понимаю. Подскажете??? И в налоговую нужно будет ежеквартально декларацию подавать, т.е. 4 за год и всё? и никаких дополнительных книг вести не нужно? И страховые взносы можно платить ежеквартально, я думала, что всю сумму сразу.

      Удалить
    3. Ссылка на коэффициент К2
      http://www.26-3.ru/main/k2/respublika_kareliya/petrozavodskiy_gorodskoy_okrug.doc
      к2 для розничной торговли в магазине с торговой площадью до 150 кв.м для г. Петрозаводска в зависимости от места нахождения магазина от 0,7 до 0,8
      1800*20*1,569*0,7(к2)*3*15%=17792
      1800*20*1,569*0,8(к2)*3*15%=20334

      Декларация по ЕНВД подается ежеквартально до 20 числа следующего месяца (20.04 за I квартал, 20.07 за II, 20.10 за III, 20.01 за IV), помимо этого раз в год до 20.01 подаются сведения о среднесписочной численности работников (даже если их нет).

      Согласно Положению Центробанка России от 12.10.2011 №373-П ИП должны соблюдать порядок ведения кассовых операций, в т.ч. вести кассовую книгу.

      Страховые взносы можно уплатить до 31.12, однако, чтобы уменьшить сумму ЕНВД в каждом квартале их лучше платить ежеквартально.

      Удалить
  29. Здравствуйте! Павел, подскажите, пожалуйста, что лучше открыть: ИП на патентной системе налогообложения или ООО на ЕНВД? Собираюсь открыть точку в Нижнем Новгороде в магазине площадью примерно 10 кв.м. и торговать пивом и сопутствующим к нему товаром. И может ли ООО уменьшить ЕНВД? (будут 2 продавца)

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Годовая стоимость патента в Нижнем Новгороде для магазинов площадью до 20 кв.м 45000 руб. (за квартал - 11250 руб.)

      ЕНВД за квартал для магазина с торговым залом 10 кв.м от 4067 до 12709 руб. (в зависимости от места нахождения магазина).
      Сумма ЕНВД может быть уменьшена на уплаченные страховые взносы за работников, но не более чем на 50%, в таком случае ЕНВД за квартал составит от 2034 до 6355 руб.

      ЕНВД на уплаченные страховые взносы за работников могут уменьшать как ИП так и ООО.

      Думаю лучше вам открыть ИП и применять ЕНВД.

      Удалить
    2. Спасибо огромное за ответ!!!

      Удалить
  30. Здравствуйте! Я хочу открыть своё ИП по продаже детских электромобилей,без наёмной силы...примерная выручка 50000 тысяч рублей в месяц. Какай налог и какую сумму я буду оплачивать в год на эти налоги и.т.д Заранее благодарю.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Как будет осуществляться торговля: магазин (какая торговая площадь) или другим способом?
      Регион, город нахождения торговой точки?

      Удалить
  31. Здравствуйте. Павел, подскажите пожалуйста, ИП - производство и продажа кухонной мебели, в прошлом году применял УСН на патенте, с Нового года в налоговой по научению налоговиков написал заявление на ЕНВД, 1 квартал заканчивается, но что то гложет сомнение, тот ли вид налогообложения я выбрал. Помогите пожалуйста разобраться.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. ЕНВД может применяться при оказании бытовых услуг, определяемых в соответствии с общероссийским классификатором услуг населения, за исключением услуг по изготовлению мебели (абз. 7 статьи 346.27 НК РФ).

      Поэтому если вами написано заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД по виду деятельности 01 (оказание бытовых услуг) вам придется уплатить ЕНВД за период пока вы не напишите заявление о снятии с учета (форма ЕНВД-4), а помимо этого уплатить налоги от деятельности по изготовлению мебели НДС и НДФЛ (если вы не переведены на УСН) или налог по УСН.

      Услуги по изготовления мебели не включены в список видов деятельности, по которым может применяться патентная система налогообложения, однако возможно ваш субъект РФ включил этот вид деятельности в дополнительный перечень (ссылки на региональные законы по введению патентной системы в статье - http://nalogy.blogspot.ru/2012/11/2013.html)

      Если же вы не переведены на УСН и региональное законодательство не позволяет применять патентную систему, то вам, думаю, есть смысл перейти на УСН с момента снятия с учета в качестве плательщика ЕНВД, что согласно последним разъяснениям ФНС (http://www.1gl.ru/#/document/99/499005531) можно сделать в не дожидаясь конца года.

      Удалить
    2. Спасибо Павел за столь подробный ответ.

      Удалить
  32. Здравствуйте. Павел, подскажите пожалуйста, ИП-Моск. обл.,розничная торговля, площадь 15кв.м., есть кассовый аппарат снятый с учета Меркурий-115,выручки очень маленькие(30000-50000 руб).Если перейти на УСН будет ли выгодней по сравнению с ЕНВД и можно ли использовать старый кассовый аппарат? Или уже не мучиться и закрыться?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Если я правильно понял, то 30000-50000 руб. общая сумма реализации товара за месяц и у вас нет наемных работников(?).
      В таком случае, если вы перейдете на УСН с объектом налогообложения доходы, то налог с учетом вашей выручки составит от 1800 руб.(30000*6%) до 3000 руб.(50000*6%) в месяц, а если учесть, что вы должны уплачивать страховые взносы в размере 2972 руб. в месяц то налога к уплате у вас фактически не будет (уплаченные страховые взносы полностью вычитаются из суммы налога).
      Однако не стоит забывать, что плательщики УСН в отличии от плательщиков ЕНВД обязаны применять ККТ.

      Удалить
    2. Спасибо Павел, все понятно.Вопрос. Можно ли при переходе на УСН применять снятую ранее с учета ККТ или надо приобретать новую? И еще один вопрос. Когда можно перейти на УСН? В налоговой сказали, что только теперь с 2014г.

      Удалить
    3. Согласно разъяснениям ФНС России в Письме от 25.02.2013 №ЕД-3-3/639@ (http://www.1gl.ru/#/document/99/499005531) вы можете перейти на УСН с момента снятия с учета в качестве плательщика ЕНВД не дожидаясь конца года.

      Если ККТ входит в государственный реестр, то вы можете использовать ее поставив на учет (действующий реестр размещен на сайте ФНС - http://www.nalog.ru/gosreg_vd/reestr_kkt/reestr_dnl/).

      Удалить
    4. Огромное вам спасибо Павел! Вы даете пояснения предельно коротко, точно и понятно!Всего вам доброго! Еще раз спасибо!

      Удалить
  33. Здравствуйте! Только зарегистрировала ИП. Розничная торговля продуктами (место на крытом рынке).Площадь места ~6-8 м2.Наёмных работников нет,я сама. Саратовская обл.,г.Балаково. ПОДСКАЖИТЕ,ПОЖАЛУЙСТА,КАКУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ВЫБРАТЬ,НЕ МОГУ ОПРЕДЕЛИТЬСЯ,ГДЕ БУДЕТ ВЫГОДНЕЕ. ЗАРАНЕЕ СПАСИБО!

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. При применении ЕНВД налог зависит от зоны, где находится торговая точка в Балакове, ассортимента реализуемых товаров (при реализации например табачных изделий налог выше). Максимальный налог в Балакове за квартал при площади 8 кв.м составит 7930 (если в продаже есть табачных изделия - 10167). При уплате страховых взносов (8916 руб.) налог за квартал составит соответственно 0 (7930-8916), если есть табачные изделия 1251 руб. (10167-8916).
      Расчет сделан по коэффициентам согласно решения Собрания представителей Балаковского района от 27.11.2007 №313 (в редакции решения от 05.06.2009 №740).

      При применении патентной системы налогообложения годовая стоимость патента для Саратовской области по вашему виду деятельности составит 24000 руб., т.е. 6000 руб. в квартал.

      И при ЕНВД и при патентной системе ККМ можно не применять.

      Думаю вам стоит выбрать ЕНВД.

      Удалить
  34. Здравствуйте!Подскажите я с Нижегородской обл., открываю магазин площадью 30 кв.м.,продажа электро-бензоинструмента, наемных работников нет.Буду работать с безналом и наличным расчетом. Подскажите какую систему налого обложения выбрать?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. ЕНВД или патентную систему налогообложения можно применять только при осуществлении розничной торговли (по договорам розничной купли-продажи). Согласно ст.492 Гражданского кодекса по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

      Если часть товар будет реализовываться не в рамках розничной торговли, то по этой деятельности вы можете выбрать УСН с объектом налогообложения "доходы" или "доходы, уменьшенные на величину расходов" в зависимости от доли расходов в выручке или использовать общую систему налогообложения с уплатой НДФЛ и НДС.

      По розничной торговле вы можете перейти на ЕНВД или патентную систему, а можете также применять указанные выше УСН или общую систему налогообложения.
      Стоимость патента для магазина площадь 30 кв.м составляет от 42000 руб. до 90000 руб. (в зависимости от места осуществления деятельности, максимальное значение для Н.Новгорода) в год, т.е. соответственно от 10500 до 22500 руб. за квартал.

      Размер ЕНВД также зависит от конкретного места деятельности. Максимальное сумма ЕНВД (при значении к2=1) для магазина площадью 30 кв.м за квартал составит 38127 руб., при ежеквартальной уплате страховых взносов 29211 (38127-8916). Вы можете самостоятельно рассчитать ЕНВД за квартал, узнав значение коэффициента к2, действующее на той территории, где будет находиться магазин, по следующей формуле:
      38127*К2 - 8916

      Удалить
  35. Павел,скажи пожалуйста,если заниматься розничной торговлей галантереей,торговая точка 4-6 квадратов,в Брянске,какую лучше систему налогооблажения выбрать?еще такой вопрос-подача заявления на эту систему производится после получения свидетельства ИП?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Наиболее оптимальной системой налогообложения будет ЕНВД.
      Если у вас не будет работников, то при ежеквартальной уплате страховых взносов (8916 руб.) для торговой точки площадью 6 кв.м, расположенной в г. Брянске, налога к уплате не будет. Кроме того, плательщики ЕНВД могут не применять ККТ.

      Переход на ЕНВД может быть произведен только после регистрации в качестве ИП.
      Заявление о переводе отдельного вида деятельности на ЕНВД представляется в налоговый орган по месту осуществления деятельности в течение 5 дней со дня начала применения ЕНВД.

      Удалить
  36. Здравтсвуйте!
    Павел, подскажите пожалуйста какую систему налогообложения выбрать. Планируется ИП в г.Самара по розничной онлайн-торговле продукцией для салонов красоты (лаки, краски, пилки для ногтей и проч.) посредством интернет-магазина. Реальное торговое помещение объективно не нужно. Объем предполагаемой выручки - 150-200 тыс рублей.
    Заранее благодарен.
    Алексей.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Реализация продукции для салонов красоты не является розничной торговлей, т.к. не отвечает признакам договора розничной купли-продажи.
      Кроме того розничная торговля посредством интернет магазина не переводиться ни на ЕНВД ни на патентную систему.
      Поэтому вы можете применять либо общую систему налогообложения (НДС и НДФЛ) либо перейти на УСН.
      Какую из названных систем налогообложения выбрать зависит от доли расходов в выручке и наличия наемных работников.

      Удалить
  37. Павел, большое спасибо!

    ОтветитьУдалить
  38. Павел, подскажите пожалуйста. Принято решение о закрытии ИП. Документы планирую отправить по почте, в том числе заверенное нотариусом заявление.В течении какого срока будет действительно мое заверенное заявление?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Заявление будет действительно до тех пор пока не будет утверждена Минюстом новая форма заявления (новые формы заявлений для государственной регистрации ИП существуют давно, однако приказ об их утверждении не проходил регистрацию в Минюсте) или не изменится регистрирующий орган, указанный в начале заявления (если, например, полномочия регистрирующего органа передадут в другую налоговую инспекцию).

      Удалить
  39. Павел, я имела ввиду заявление, как заверенное нотариусом,(вроде бы как оно имеет силу в течении 5 дней или в крайнем случае 1 месяц, далее надо заверять опять). Ведь если эти сроки действительно существуют, то отправка по почте может стать не актуальной( заявление может прийти в налоговую инспекцию недействительным).

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Заявление будет принято регистрирующим органом в не зависимости от того, когда подлинность вашей подписи заверена нотариусом. Поэтому, если до представления заявления не произойдут события, на который я указал в предыдущем комментарии (в список таких событий нужно еще добавить смену Ф.И.О. заявителя), то проблем с регистрацией прекращения деятельности из за сроков заверения заявления не будет.

      Удалить
  40. Все предельно ясно! СПАСИБО ВАМ БОЛЬШОЕ!!!!!

    ОтветитьУдалить
  41. Здравствуйте Павел! У нас павильон 18 кв. м. Направление - одежда, бывшая в употреблении. Начали деятельность 20 марта 2013 г. в городе Железногорск Курской области. Выбрали ЕНВД. Скажите пожалуйста, сколько нужно платить налогов (и когда: помесячно, поквартально и т.д.) и где заполнить декларацию для оплаты самого первого налога за месяц? В местной налоговой, к сожалению, такой информацией не обладают и своих же реквизитов сотрудники толком не знают. Заранее спасибо.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Декларацию по ЕНВД за I квартал 2013 года необходимо подать в налоговый орган по месту осуществления деятельности до 20.04.2013, уплатить налог до 25.04.2013. Для заполнения декларации можете использовать программу Налогоплательщик ЮЛ версия 4.34 (http://nalogy.blogspot.ru/p/blog-page_7.html)
      В 2012 году коэффициент К2 для г. Железногорска для розничной торговли промышленными товарами, бывшими в употреблении составлял (в объектах стационарной торговой сети с торговым залом) составлял 0,3. Уточните К2 на 2013 год.
      Если вы стали на учет в качестве плательщика ЕНВД с 20.03.2013 то ЕНВД за 12 дней составит 18*1800*1,569*к2*12/31*15%=2951*к2
      Если к2 остался как в 2012 году 0,3, то ЕНВД составит 2951*0,3=886 руб.
      Если у вас нет работников и страховые взносы вы успели оплатить до 31.03.2013, то из суммы ЕНВД вы можете вычесть сумму уплаченных страховых взносов и оплатить получившеюся разницу (если страховые взносы превысили ЕНВД налог платить не надо).
      В дальнейшем декларации по ЕНВД вам необходимо подавать ежеквартально:
      за 2 квартал до 20.07.2013
      за 3 - до 20.10.2013
      за 4 - до 20.01.2014

      Удалить
    2. Здравствуйте,помогите,пожалуйста, правильно расчитать ЕНВД за 1 кв 2013 г. Имеются 2 объекта розничной торговли:
      1- магазин 22 кв.м.; К2-0,6; 1 работник -страх взносы -6342 (за 3 м-ца)
      2- 2 места на рынке рядом 9 кв. м. без наемных работников-сам продавец
      Фиксированный платеж ПФР в 1 кв оплачен- 8916 .
      г. Калуга. Заранее огромное спасибо.

      Удалить
    3. ЕНВД магазин (код вида деятельности 07): 22(торг.площадь)х1800(базовая доходность)х3(месяца)х1,569(к1)х0,6(к2)х15%(ставка налога)=16776
      ЕНВД рынок (код вида деятельности 09): 9х1800х3х1,569х0,7х15%=8007
      Всего исчислено 16776+8007=24783
      ЕНВД к уплате 24783-6342=18441

      Расчет приведен для следующих условий:
      1. Магазин и торговое место на рынке оформлено на одного предпринимателя.
      2. На рынке договор на аренду заключен на торговое место площадью 9 кв.м.
      3. Страховые взносы за работника уплачены в I квартале (до 31.03.2013)

      Фиксированный платеж, если у вас есть работники в деятельности, облагаемой ЕНВД, не уменьшает сумму ЕНВД (изменения в Налоговом кодексе, вступившие в силу с 2013 года).

      Удалить
  42. Уточнение:Место на рынке -общая площадь; К2-0,7

    ОтветитьУдалить
  43. Спасибо...Но по деятельности на рынке нет наемных работников (так соседи имеющие только точку на рынке не уплачивают енвд совсем ) Где логика. Страховые взносы за себя и за работника,ЕНВД,аренда, раходы на зарплату, на закупку товара это по-моему перебор, а на что же содержать семью (на иждевении жена и двое детей).Надо срочно что-то решать.Просто руки опускаются после таких изменений.Страховые взносы за 1 работника в магазине не перекрывают даже 50% енвд магазина.И какое отношение имеет деятельность магазина к рынку? Несправедливо.Надо сниматься с учета как работодатель.Куда обращаться по этому вопросу ? И если в магазине будет работать супруга надо ли заключать с ней трудовой договор?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Думаю, что положение Налогового кодекса, не позволяющая ИП, производящим выплаты физическим лицам, уменьшать ЕНВД на сумму страховых взносов в фиксированном размере, будет отменено законодательно, или Конституционным судом (в случае обжалования этого положения в КС).
      Сняться с учета в качестве работодателя необходимо в ПФР и ФСС.
      Если супруга будет продавцом в магазине, то с ней тоже необходимо заключать трудовой договор.
      В данной ситуации лучше зарегистрировать супругу в качестве ИП (ЕНВД торговля в магазине), уволить работника и сняться с учета в качестве работодателя.
      ЕНВД магазин 16776-8916(страховые взносы в фиксированном размере за ИП)=7860
      ЕНВД рынок 8007-8916=0
      Всего налогов и взносов 8916+8916+7860=25692.

      Удалить
  44. Спасибо за профессиональные и лаконичные ответы и за Ваше неравнодушие, Павел

    ОтветитьУдалить
  45. Здравствуйте, Павел! Помогите,пожалуйста с выбором налогообложения! Деятельность еще не начинали, регистрация ИП - от 29.03.13г. До 29.04 нужно выбрать систему налогообложения.Вид деятельности - доставка (перевозка)фермерам дизельного топлива специализированным автомобилем (бензовозом). У меня один бензовоз, наемных рабочих нет. Перевозка будет осуществляться по Ростовской области. Предполагаемый доход - 100 тыс.руб.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Оптимальная система налогообложения в вашем случае ЕНВД. При ежеквартальной уплате страховых взносов налог к уплате составит 0 руб в не зависимости от фактического дохода.
      Заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД (в заявление указать вид деятельности оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов) необходимо представить в налоговый орган по месту жительства в течение 5 дней с даты, с которой вы хотите перейти на ЕНВД.

      Удалить
    2. Огромное спасибо! От чистого сердца - здоровья Вам и успехов!

      Удалить
    3. Павел, у меня еще один возник вопрос: в связи с регистрацией ИП я же все-равно должен какие-то налоговые отчисления произвести (каюсь,еще не знаю какие). Тогда какую систему применять сейчас, до перехода на ЕНВД? И не является ли обязательным условием выбор системы налогообложения в течение месяца со дня постановки на учет, т.е. переведут ли меня на ЕНВД по заявлению, поданному позже месячного срока?

      Удалить
    4. До перехода на какой-либо специальный налоговый режим вы применяете общую систему налогообложения (необходимо представлять декларации по НДС (ежеквартально до 20 числа следующего месяца после окончания квартала, по НДФЛ раз в год - до 30 апреля следующего года).
      В течение 30 жней с даты постановки на налоговый учет необходимо подать уведомление о переходе на УСН (если хотите применять этот налоговый режим).
      Заявление о применении ЕНВД необходимо представить в налоговый орган по месту жительства в течение 5 дней с даты, с которой вы хотите перейти на ЕНВД.
      Если вы не планируете в 2013 году применять общую систему налогообложения, то есть смысл подать в налоговый орган помимо заявления о применении ЕНВД и уведомление о применении УСН (не позднее 29.04, т.к. 30 день приходится на выходной), чтобы избежать возможного штрафа (1000 руб.) за несвоевременное представление декларации по НДС за I квартал (срок представления не позднее 20.04). Декларацию по УСН ("нулевую") в таком случае надо будет подать за 2013 год до 30.04.2014.

      Удалить
    5. Спасибо Вам,Павел,за подробное разъяснение!

      Удалить
  46. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, я ИП в спб и у меня хоз.магазин с площадью торговой 68 кв.м. Встаем на енвд. Получается очень большой налог с такой площади.. Если у меня выручка в месяц около 200000 рублей(ведь она же не чистая..), выгодно ли перейти на УСН 6%? и как расход в этом случае считают? арендна плата если есть и тд.. и еще вопрос - на ЕНВД можно применять кассовый аппарат для своих, внутренних рачетов, если не стоит в налоговой на учете? спасибо. Мария.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Если вы перейдете на УСН с объектом налогообложения доходы, то налог будет исчисляться с общей суммы выручки и составит при выручке 200000 руб. 12000 руб. (200000*6%) в месяц. При этом ваши расходы (приобретение товаров для перепродажи, арендная плата, заработная плата работникам, налоги, страховые взносы и др. расходы) не учитываются. Учесть расходы можно на УСН, выбрав объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", однако ставка налога для такого объекта налогообложения в Санкт-Петербурге установлена в размере 10% (Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36).
      Отмечу, что налог по УСН при выборе объекта н/о "доходы" можно уменьшить на уплаченные взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС (за наемных работников и фиксированные платежи за предпринимателя), а также расходы на социальное страхование и платежи (взносы) по договорам добровольного (личного) страхования в пользу работников (при наличии наемных работников уменьшение налога не может превышать 50%, при отсутствии наемных работников уменьшение налога производиться на сумму уплаченных фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС в полном объеме).
      При применении УСН необходим кассовый аппарат.
      На ЕНВД применение кассового аппарата не обязательно. Для внутренних расчетов можете применять ККМ не состоящий на учете в налоговом органе. Однако, по требованию покупателя вы должны будете выдать ему документ (товарной чек, квитанцию или другой документ, подтверждающий прием денежных средств за соответствующий товар. Указанный документ должен содержать определенные сведения (прочтите в статье - http://nalogy.blogspot.ru/2012/08/blog-post_28.html).
      Выдача по требованию покупателя чека ККМ, не зарегистрированной в налоговом органе, если такой документ не содержит всех необходимых сведений и подписи лица его выдавшего, является нарушением Закона "О применении контрольно-кассовой техники...".

      Удалить
  47. Анонимный6 мая 2013 г., 17:59

    Здраствуйте Лазарев Павел. Какие льготы может получить предприниматель? 1. Торговая площадь 10 кв.м 2. ОКВЕД 52.12. Мать является пенсионером, продавцом и она же ИП, платит налог ЕНВД . Если можно то ответьте на ara2382@mail.ru. Спасибо заранее.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Как ИП, не производящий выплат физическим лицам (без наемных работников), она может уменьшить ЕНВД на сумму уплаченных за себя страховых взносов.
      Так, например, при уплате во II квартале страховых взносов в сумме 8916 руб. (1/4 годовой суммы взносов) и сумме исчисленного ЕНВД за этот же квартал - 12709 руб. (сумма ЕНВД для магазина с площадью торгового зала 10 кв.м. и максимальным К2=1), налог к уплате составит 3793 руб. (12709-8916).
      Если же К2 для вашего вида деятельности меньше 1, то налог будет соответственно еще ниже.

      Удалить
  48. Анонимный7 мая 2013 г., 18:38

    а ЕСЛИ ЭТИ 10КВ.М ИСПОЛЬЗОВАТЬ КАК С ЦЕЛЬЮ ОПТОВЫХ ПРОДАЖ ТО УМЕНЬШАТЬСЯ ОТЧИСЛЕНИЯ ИЛИ НЕТ

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Размер страховых взносов за ИП в настоящее время для всех один.
      Оптовая торговля (покупатели приобретают товар для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием - ст. 506 ГК РФ) на ЕНВД не переводится.
      Для данного вида деятельности можно применять либо общую систему налогообложения, либо упрощенную. При выборе упрощенной системы с объектом налогообложения доходы, налог уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов, в остальных случаях страховые взносы уменьшают налоговую базу (прибыль) с которой исчисляется налог.

      Удалить
  49. Анонимный17 мая 2013 г., 10:58

    Если работник уволен с 01 февраля 2013г,могу я, отчитываясь за квартал по ЕНВД,учитывать свои выплаты в пенсион. фонд за февраль.март месяц. Подскажите, пожалуйста.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Налоговый период по ЕНВД - квартал. Получается что в I квартале вы являлись ИП, производящим выплаты физическим лицам, поэтому уменьшать ЕНВД на страховые взносы в фиксированном размере уплаченные за февраль и март по моему мнению нельзя.
      Попытаюсь уточнить этот вопрос в Минфине. Примерно через месяц сообщу официальный ответ Минфина.

      Удалить
  50. Анонимный17 мая 2013 г., 15:54

    спасибо огромное! Буду ждать.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Пришли разъяснения от Минфина на заданный мной вопрос - письмо от 06.06.2013 №03-11-11/21020.
      Вопрос:
      Индивидуальный предприниматель в январе 2013 года производил выплаты наемному работнику. С февраля 2013 года выплат и иных вознаграждений физическим лицам не производилось в связи с увольнением работника. Имеет ли право предприниматель при подаче налоговой декларации по ЕНВД за I квартал 2013 года уменьшить единый налог на сумму уплаченных в марте страховых взносов в фиксированном размере?

      Ответ:
      "... индивидуальный предприниматель - налогоплательщик единого налога на вмененный доход, использовавший в свое деятельности труд наемных работников, вправе применять положения абзаца третьего пункта 2.1 статьи 346.32 Кодекса (уменьшать сумму единого налога на вмененный доход без ограничения в 50 процентов от суммы данного налога) начиная с налогового периода, следующего за налоговым периодом, в котором прекратили действия трудовые договоры, предусматривающие выполнение физическими лицами работ (оказание услуг)."

      Таким образом уменьшить ЕНВД на страховые взносы в фиксированном размере уплаченные за февраль и март в вашем случае нельзя.

      Удалить
  51. Анонимный22 мая 2013 г., 6:49

    Добрый день, Павел! Помогите, пожалуйста, разобраться в этом нелегком деле. Еще только собираемся открывать ИП по продаже детской одежды, Свердловская область, аренда магазина площадью 24кв.м. в ТЦ, пока без наемных работников. Какую систему налогообложения оптимальнее всего выбрать?Татьяна

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Думаю вам стоит выбрать ЕНВД или патентную систему налогообложения.

      Стоимость патента на квартал за один магазин на территории Свердловской области (в городах и др. населенных пунктах с численностью до 1 млн. чел) составит 12103 руб. (для розничной в торговли детской одеждой (за исключением одеждой из кожи, меха), 30258 руб. (для городов с численностью жителей более 1 млн. чел.). Кроме этого необходимо уплачивать страховые взносы 8916,17 руб. в квартал (согласно действующему в настоящий момент законодательству).

      Сумма ЕНВД зависит от коэффициента К2, установленного решением муниципального района (городского округа). К2 не может быть больше 1.
      При К2=1 ЕНВД за квартал для магазина торговой площадью 24 кв.м составит 30501 руб. Если вам известно значение К2, то чтобы определить реальную сумму ЕНВД умножьте 30501 на К2. Налог к уплате в случае ежеквартальной уплаты страховых взносов (8916,17 руб.) будет меньше на величину уплаченных взносов. Так, при условии, что К2=1, ЕНВД к уплате за квартал составит 21585 (30501-8916).

      Вы можете также выбрать упрощенную систему налогообложения, но при этом у вас появиться обязанность применять контрольно-кассовую технику и усложниться налоговый учет, хотя, возможно, при этом снизится сумма налогов.

      Удалить
  52. Анонимный25 мая 2013 г., 17:44

    День добрый.
    Нужен добрый совет. Подруга из Германи предложила оказывать её фирме определенные информационные услуги (пересылка интернет-форм)
    Могу ли я осуществлять платное оказание этих услуг без организации ИП или ООО (как ФЛ. Но встает вопрос о перечислении мне валютных средств за услугу на валютный счет)
    Если такое возможно только как осуществление предпринимательской деятельности, то какую форму лучше регистрировать (предполагаю, что ИП) и на какую систему налогообложения лучше "вставать"? Деятельность будет вестись, конечно, без кассового аппарата.:)

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Если я правильно понял, трудовые отношения как с наемным работником оформляться не будут.
      Т.к. о получение денежных средств, поступивших на счет за оказанные услуги, может стать известно контролирующим органам, а ваша деятельность по оказанию услуг подпадает под определение предпринимательской деятельности (предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (ст. 2 Гражданского кодекса РФ), то вам лучше зарегистрироваться в качестве ИП.
      В качестве налогового режима выбрать упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения - "доходы".
      В таком случае вы будете уплачивать налог в размере 6% от перечисленных вам сумм. При этом из налога можно вычесть уплаченные страховые взносы (в настоящее время ИП уплачивают 8916 руб. в квартал).

      Удалить
    2. Анонимный20 июня 2013 г., 1:18

      День добрый, Павел.
      Спасибо за развернутый ответ.

      Удалить
  53. Анонимный26 мая 2013 г., 14:40

    Добрый день, Павел! Помогите, пожалуйста, разобраться. Я художник живу в г. Рязани. Занимаюсь росписью стен интерьера и изготовлением художественных витражей из стекла для интерьера. Собираюсь оформить ИП, какую форму налогообложения мне лучше выбрать? С уважением Андрей.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Вы можете применять следующие налоговые режимы (расчеты сделаны при условии отсутствия у вас наемных работников):
      1. ЕНВД - при оказании следующих бытовых услуг населению:
      Разработка эскизов и оформление интерьера жилых помещений (за исключением услуг, оказываемых при строительстве индивидуальных домов).
      ЕНВД за квартал составит 2701 руб. (К2 для этого вида деятельности в г. Рязань 0,51). При ежеквартальной уплате страховых взносов (8916 руб.) налога к уплате не будет.
      2. Патентная система - Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла. Стоимость патента по данному виду деятельности для Рязанской области за квартал 3000 руб. (+8916 руб. страховые взносы).
      3. Упрощенная система налогообложения.
      Подходит для любого вида деятельности.
      Налог составит:
      1) Объект налогообложения - доходы: выручка умноженная на 6%. Налог к уплате так же как и при ЕНВД уменьшается на уплаченные страховые взносы.
      2) Объект налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов: прибыль умноженная на 15%.

      Если ваша деятельность полностью вписывается в вид деятельности "Разработка эскизов и оформление интерьера жилых помещений", то вам стоит выбрать ЕНВД.

      Удалить
    2. Анонимный28 мая 2013 г., 11:15

      Большое спасибо Павел! За подробный и развёрнутый ответ. С уважением Андрей.

      Удалить
  54. Анонимный29 мая 2013 г., 14:12

    Павел, добрый день.Подскажите, пож-та, какой вид налогооблажения лучше выбрать, если я хочу зарегистрироваться как ИП в Краснодаре и продавать межкомнатные и металлические двери и фурнитуру к ним. Площадь арендуемого магазина 112 кв.м, работников нет.

    ОтветитьУдалить
  55. Анонимный29 мая 2013 г., 14:25

    забыла указать: выручка ежемесячная 752000, а расходы 539280. Что должно входить в эти расходы? Аренда входит? оплата взносов?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Патентную систему для магазинов с площадью торгового зала, превышающей 50 кв.м. применять нельзя.

      ЕНВД для магазина с площадью торгового зала 112 кв.м. за квартал составит: 65476 руб. (для магазина расположенного в Краснодаре, кроме Пашковского и Калининского районов (К2=0,46).
      37008 руб. (Пашковский и Калининский районы (К2=0,26)
      от 9964 до 12811 руб. (для сельских населенных пунктов МО г. Краснодар (к2 от 0,07 до 0,09 в зависимости от численности населения).
      Сумма ЕНВД уменьшается на уплаченные страховые взносы и др. платежи (подробнее в статье - http://nalogy.blogspot.ru/2013/01/2013_26.html)

      Упрощенная система налогообложения:
      1) Объект налогообложения "доходы".
      При средней выручке в 752000 руб. в месяц налог за квартал составит
      135360 руб. (752000*3*6%/100)
      Налог также как и при ЕНВД уменьшается на страховые взносы с небольшим отличием, при наличии наемных работников учитываются страховые взносы уплаченные как за работников так и за самого предпринимателя.
      2) Объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов":
      в расходы можно включать и аренду и уплату обязательных взносов.
      Насколько мне известно пониженной ставки для УСН в Краснодарском крае нет.
      Налог за квартал составит 95724 руб.((752000-539280)*3*15%/100)

      Отмечу следующее.
      1) ЕНВД может применяться только в отношении розничной торговли. Подробнее о том, в каких случаях при торговле можно применять ЕНВД прочтите в статье - http://nalogy.blogspot.ru/2012/10/blog-post_30.html.
      Вы можете совмещать ЕНВД и УСН - т.е. уплачивать ЕНВД по розничной торговле, а налог по УСН - по доходам от оптовой торговле (по договорам поставки).
      2)Налогоплательщики, перешедшие на ЕНВД (в отличие от применяющих УСН), могут не применять контрольно кассовую технику.

      Удалить
  56. Анонимный29 мая 2013 г., 17:19

    Спасибо, большое за ответ.

    ОтветитьУдалить
  57. Анонимный4 июня 2013 г., 21:09

    Павел, здравствуйте! Пожалуйста помогите советом. хочу заняться розничной продажей кузовных запчастей для автомобилей в г. Ярославль по типу склада-интернет магазина, то есть торговой площади либо не будет совсем(собственно считаю что она ни к чему ибо будет доставка заказов) либо минимальное офисное помещение. примерный ежемесячный доход с продаж 150 000руб
    вопрос в следующем
    планирую открыть ПБОЮЛ, правильно ли это?
    вопрос - какой лучше системой налогообложения воспользоваться?
    плюсы и минусы усн и могу ли я применить ЕНВД и что лучше?
    обязателен ли мне кассовый аппарат или можно обойтись иной документацией?
    заранее спасибо!

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. К розничной торговле в целях применения ЕНВД не относится продажа товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети) (ст.346.27 НК РФ).
      Аналогичное понятие розничной торговли установлено и для деятельности, которая может быть переведена на патентную систему налогообложения.

      Т.о. в вашем случае можно применять либо упрощенную систему налогообложения либо общую.
      В обоих случаях, если вы будете принимать наличные или платежные карты вам необходимо применять контрольно-кассовую технику. Если расчеты будут вестись через расчетный счет, то по этим платежам ККТ не применяется.

      Выбор системы налогообложения.
      1. УСН с объектом налогообложения доходы.
      Если 150000 руб. - выручка в месяц, то за квартал (отчетный период по УСН)налог составит 27000 руб. (150000*3*6%). Сумму налога к уплате уменьшается на страховые взносы, уплаченные за себя (в настоящее время 8916 руб. в квартал) и за работников. При наличии работников налог не может быть уменьшен более чем на 50%.
      2. УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
      Ставка налога для вашего вида деятельности для в Ярославской области составляет 15%.
      Налог определяется как произведение налоговой ставки (15%) на налоговую базу (разница между выручкой и произведенными расходами), при этом сумма налога по итогам года не может быть меньше 1% от выручки (минимальный налог).
      3. Общая система налогообложения.
      НДС (ставка 18%, если выручка не превышает 2 млн.руб. за три последовательных месяца можете получить освобождение - http://nalogy.blogspot.ru/2012/11/blog-post.html)
      НДФЛ - 13% от разница между выручкой и произведенными расходами.
      Т.е. если получить освобождение по НДС, то сумма налога по УСН с объектом н/о доходы, уменьшенные на величину расходов, окажется больше, чем при использовании общей системы налогообложения.

      Удалить
  58. Анонимный5 июня 2013 г., 12:28

    Здраствуйте,подскажите-я ИП у меня УСН,сейчас хочу принять работника.Какие страховые взносы буду отчислять?(30.2%)и НДФЛ?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Если для вашего вида деятельности ставка по взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве установлена в размере 0,2%, то общая сумма взносов составит 30,2%. НДФЛ удерживается из заработной платы работников.

      Отмечу, что страхователи, применяющие УСН, основным видом экономической деятельности (классифицируемым в соответствии с ОКВЭД) которых являются виды указанные в пункте 8 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ, применяют пониженные ставки страховых взносов.

      Удалить
  59. Анонимный7 июня 2013 г., 20:39

    Здравствуйте, Павел. Помогите мне пожайлуста. Собираюсь открыть магазин розничной торговли продуктами питания и алкогольной продукцией. Никак не могу разобраться, какую систему налогообложения мне выбрать. Регион респ.Мордовия, есть ИП и ООО. Я собственник недвидимости под магазин как физ.лицо, сдаю эту площадь 123кв.м своему ООО под магазин. Режим работы магазина с 8.00 до 23.00, 4 наемных работника. ООО приобрело торговое оборудование на сумму примерно 300 тыс.руб. Какую систему налогообложения выгоднее выбрать, отделить учет продуктов от учета алкоголя, например от ИП торговать продуктами питания по ЕНВД из расчета торгового зала 20кв.м, а алкоголь от ООО по ОСНО, или выгоднее все вместе от ООО по УСНО Д-Р?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Чтобы ответить на ваш вопрос нужна более подробная информация: предполагаемые выручка и расходы, значение корректирующего коэффициента к2 (для определения ЕНВД), установленного в вашем муниципальном образовании, размер фонда оплаты труда.

      Если сравнивать предлагаемые вами варианты, то преимущества раздела торгового зала между ИП и ООО:
      1. Штрафы у ИП в разы меньше чем у ООО.
      2. Можно уменьшить общую сумму уплачиваемого налога уменьшая площадь торгового зала у ИП и увеличивая сдаваемую в аренду ООО.
      3. Доходы ИП являются доходами физического лица и другими налогами не облагаются (у ООО при распределение прибыли и выплате дивидендов уплачивается НДФЛ).
      4. Физическое лицо освобождается от уплаты имущественного налога по имуществу, используемому им в деятельности, облагаемой ЕНВД (УСН, ПСН)
      Недостатки:
      1. Более сложный учет, в т.ч. учет заработной платы работников, которые будут работать как в ООО, так и у ИП.
      2. ИП уплачивает страховые взносы за себя.

      Если для ООО вы выберете УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, то ставка налога составит 15% (для розничной торговли в Респ. Мордовия), при этом налог не может быть меньше 1% от выручки.
      Отмечу, что кроме всего прочего в расходы включается арендная плата за магазин.
      Поэтому в случае если сумма налога по УСН превысит размер минимального налога, то вы можете приблизить сумму налога к 1% увеличив размер арендной платы (за счет увеличения сдаваемой в аренду площади или цены за 1 кв.м (цена должна быть сопоставима с рыночной)), при этом сдавая в аренду магазин как ИП (зарегистрировав соответствующий вид деятельности в ЕГРИП). В таком случае сумма арендных платежей уменьшит налог по УСН на 15% от соответствующих платежей, при этом указанный вид деятельности можно осуществлять по патентной системе (стоимость патента на месяц для ИП в зависимости от площади сдаваемого помещения составит до 50 кв.м - 1550 руб., 50-100 кв.м - 2175 руб., свыше 100 кв.м - 2950 руб.) или используя у ИП УСН (перейти на УСН можно либо при регистрации ИП или с начала следующего года) с объектом налогообложения доходы (налог составит 6% от полученных от аренды доходов).
      Сдача в аренду помещения как ИП с применением УСН или ПСН освободит вас от уплаты имущественного налога за сдаваемый объект, к тому же таким образом можно уменьшить прибыль ООО (отпадет проблема с уплатой налога за дивиденды). Этот же способ можно применить и в случае если торговлю в магазине будет осуществлять только ООО.

      Удалить
  60. Анонимный13 июня 2013 г., 19:35

    добрый день. открыла ИП в г.н.новгород, собираюсь заниматься изготовлением и установкой текстильных изделий. первое время хочу работать на дому. предполагаемый доход 30 тыс.в месяц. какую систему налогооблажения выбрать и если упорщенка, то нужен ли ККТ.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Насколько я понял, в первое время наемных работников у вас не будет, а изготовление текстильных изделий будет производиться по заказам физических лиц.
      В таком случае целесообразно будет применять ЕНВД (по виду деятельности оказание бытовых услуг) или УСН с объектом налогообложения доходы. При этом при ежеквартальной уплате страховых взносов (в настоящий момент их сумма составляет 8916 руб. в квартал) вы можете уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы при этом налога к уплате не будет ни при ЕНВД, ни при УСН, т.к. исчисленный налог за квартал будет меньше уплаченных страховых взносов. (ЕНВД исчисленный за квартал составит 5295 руб. (максимальная сумма при к2=1), по УСН - 5400 руб. (при выручке 90 тыс.руб. в квартал).
      Предприниматели могут осуществлять наличные денежные расчеты без применения ККТ в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности.

      Отмечу, что ЕНВД применяется только в той части деятельности, которая касается оказания бытовых услуг населению. Т.е. изготовление текстильных изделий по заказам организаций и ИП под налогообложения ЕНВД не подпадает.
      УСН может применяться во всех случаях.

      Удалить
  61. Анонимный13 июня 2013 г., 22:10

    Павел, здравствуйте! Я в совершенстве владею многими специальностями и хочу оказывать услуги населению по мелкому ремонту, установке, наладке и т.д. Простите, ради Бога, за наглость, что мне зарегистрировать (ИП, ООО) и какое налогообложение рационально в г. Тольятти, могу зарегистрировать не городе. Благодарю Вас, Павел!

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Думаю вам стоит зарегистрировать ИП.
      Какую систему налогообложения применять зависит от конкретных видов деятельности, т.к. не по всем услугам может применяться ЕНВД или патентная система.
      ЕНВД в г. Тольятти может применяться, например, при оказании бытовых услуг населению - услуги приведены в ОКУН с кодом, начинающемся на 01 (ссылка на справочник - http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=143067)

      Виды деятельности, по которым может применяться патентная система налогообложения указаны в Законе "О патентной системе налогообложения на территории Самарской области" (http://www.pravo.gov.ru/proxy/ips/?savertf=&link_id=15&nd=156043991&intelsearch=%EF%E0%F2%E5%ED%F2%ED*&page=all)

      УСН может применяться при любых видах деятельности, но при этом сумма налога зависит от дохода (при выборе УСН с объектом налогообложения "доходы") или от полученной прибыли (УСН с объектом - "доходы, уменьшенные на величину расходов").

      Удалить
  62. Павел, здравствуйте! Хотела бы с Вами проконсультироваться, зарегистрировала ИП, вид деятельности-бурение водяных скважин для физ.лиц в г. Нефтеюганск и Нефтеюганском районе (Тюменская обл., ХМАО). Совсем не понятно стоит ли приобретать кассовый аппарат, оформлять ли мужа как наемного и какую систему налогооблажения все-таки выбрать?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Если муж будет осуществлять работы по бурению, почему он не зарегистрировался в качестве ИП?

      По данному виду деятельности в г. Нефтеюганске можно применять ЕНВД (бытовые услуги), УСН или патентную систему налогообложения (согласно ОКУН бурение скважин относится к строительству жилья и других построек).
      В любом случае кассовый аппарат можно не применять, т.к. в соответствии с п.2 ст.2 Федерального закона "О применении контрольно-кассовой техники...", при оказании услуг населению можно использовать бланки строгой отчетности.

      Годовая стоимость патента в ХМАО для рассматриваемого вида деятельности установлена в следующих размерах:
      без работников - 12000 руб.
      1-5 работников - 15000 руб.
      6-10 - 24000 руб.
      11-15 - 39000 руб.
      Т.е. при наличии одного работника стоимость патента за квартал составит 3750 руб. При этом вы имеете право применять пониженные ставки по страховым взносам за работника.

      ЕНВД при максимально возможном к2=1 и одном работнике (значение физического показателя составит: кол-во работников (1) + ИП (1) = 2) за квартал составит
      10591 руб. Налог может быть уменьшен на уплаченные страховые взносы за работника (при ЕНВД ставки взносов не будут пониженными), но не более чем на 50%. Т.е. если страховые взносы превысят за квартал 5295 руб. то налог составит 5296 руб. Если значение к2 установлено в меньше, чем "1" то просто умножьте это значение на 10591 руб.

      При УСН налог зависит от полученного дохода или от прибыли, в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

      Если у вас не будет наемных работников, то оптимальный вариант налогообложения ЕНВД, т.к. при ежеквартальной уплате страховых взносах за ИП, налога к уплате не будет.

      Удалить
  63. Анонимный19 июня 2013 г., 23:08

    Доброго времени суток! хочу открыть ИП по грузоперевозкам в Волжском Волгоградской области. машина для начала 1 грузовик 20тонн. предполагаемый доход в месяц чистыми 150-200т.р. Какую систему налогов выбрать? нужен ли кассовый аппарат? или лучше зарегистрировать ООО?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Думаю вам стоит открыть ИП и перейти на ЕНВД.
      ЕНВД за квартал по грузоперевозкам с использованием одного автомобиля грузоподъемностью свыше 3 т в Волжском составит 4236 руб.
      Если у вас не будет наемных работников, то при ежеквартальной уплате страховых взносах за ИП (8916 руб.), налога к уплате не будет.
      При наличии работников сумма налога может быть уменьшена на страховые взносы, уплаченные за работников, но не более чем на 50%. В таком случае налог составит 2118 руб. в квартал.
      ККТ плательщики ЕНВД могут не применять.

      При использование патентной системы стоимость патента за квартал за 1 автомобиль составит 7500 руб (применение ККТ тоже не обязательно).

      Сумма УСН при доходе в 150-200 т.р. в месяц скорее всего также превысит сумму ЕНВД.

      Удалить
  64. Анонимный20 июня 2013 г., 12:33

    Здравствуйте,подскажите пожалуйста:хочу занятся розничной торговлей обуви и кожанных курток,в месяц возможно 5-6 рабочих дней,точки всегда разные(в разных районах города),иногда точки на улице около рынков и массовых скоплений людей,если арендовать помеение то не более 10кв.м. Какой вид налогообложения лучше всего выбрать. Заранее спасибо.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Применение ЕНВД будет оптимальным вариантом.

      Удалить
    2. Здравствуйте,подскажите пожалуйста:хочу заняться розничной продажей спортивного оборудования в Нижнем Новгороде.
      Какую систему налогообложения мне лучше выбрать, предположительный доход 50000 тыс в месяц, без торговых площадей и наемных работников. За ранее спасибо

      Удалить
    3. Каким образом будет осуществляться торговля, кто покупатели - организации или физические лица, предполагаемая выручка и расходы?

      Удалить
    4. Продажи будут осуществляться без торговых площадей , по принципу интернет магазина. Основные покупатели физ лица. Так же фирма будет оказывать услуги по ремонту спортивного оборудования и продажи запчастей ( в основном юр. лицам).Предположительные расходы по продажам будут составлять примерно 80% от общей прибыли.Вопрос: что мне лучше выбрать для ведения деятельности ИП или ООО и какую систему налогообложения применить.

      Удалить
    5. К розничной торговле в целях применения ЕНВД не относится продажа товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети) (ст.346.27 НК РФ).
      Аналогичное понятие розничной торговли установлено и для деятельности, которая может быть переведена на патентную систему налогообложения.

      Т.о. в вашем случае можно применять либо упрощенную систему налогообложения либо общую.
      В обоих случаях, если вы будете принимать наличные или платежные карты вам необходимо применять контрольно-кассовую технику. Если расчеты будут вестись через расчетный счет, то по этим платежам ККТ не применяется.

      Выбор системы налогообложения.
      Если я правильно понял, то под предположительным доходом 50000 тыс. в месяц вы подразумеваете получение прибыли в 50000 руб. (реализация минус расходы), т.е. если расходы составляют 80% от реализации, то предполагаемая месячная выручка - 250000 руб. В таком случае приведу примерные суммы налога в расчете на один квартал:
      1. УСН с объектом налогообложения доходы.
      Реализация за квартал 250000*3=750000 руб. Налог составит 45000 руб. Сумма налога к уплате уменьшается на страховые взносы, уплаченные за себя (в настоящее время 8916 руб. в квартал). Т.е. налог к уплате 36084 руб (45000-8916).
      2. УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
      Ставка налога для вашего вида деятельности для в Нижегородской области составляет 15%.
      Налог определяется как произведение налоговой ставки (15%) на налоговую базу (разница между выручкой и произведенными расходами), при этом сумма налога по итогам года не может быть меньше 1% от выручки (минимальный налог). Т.е. в рассматриваемых условиях налог за квартал составит 22500 руб. (150000*15%)
      3. Общая система налогообложения.
      НДС (ставка 18%, если выручка не превышает 2 млн.руб. за три последовательных месяца можете получить освобождение - http://nalogy.blogspot.ru/2012/11/blog-post.html)
      НДФЛ - 13% от разница между выручкой и произведенными расходами.
      Т.е. если получить освобождение по НДС, то сумма НДФЛ за квартал составит 50000*3*13%=19500 руб. (расчет представлен за квартал для сравнения, фактически НДФЛ поквартально не платиться).

      Удалить
    6. По вопросу выбора организационно-правовой формы, думаю вам стоит выбрать ИП. Расчеты в предыдущем комментарии приведены для ИП.

      Удалить
  65. -----Добрый день!
    Планируем открывать ИП,или ООО (думаем-в процессе) по продажам в интернет-магазине... Услуги такие как:фотокоррекция, магнитотерапия на что имеется 3 Патента...
    1.Подскажите какую форму ИП или какую форму ООО лучше оформить..???
    2.Требуется ли нам Сертифицировать наш продукт? Нужно ли тратить на это довольно большие средства?
    Сами модули представляют 3*3*1см,деревянный,или пластиковый квадрат с отверстием посередине и слоем фотопленки,магнитной ленты и... между дер/пласт пластинками..
    Заранее спасибо за Ваш ответ. Ирина

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Перечень продукции, подлежащей обязательной сертификации, и перечень продукции, подтверждение соответствия которой осуществляется в форме принятия декларации о соответствии установлен Постановлением Правительства РФ от 01.12.2009 №982 (ссылка на документ - http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=143112)

      Выбор ИП в качестве ОПФ имеет ряд преимуществ - более простой учет, более низкие размеры штрафов, простой способ вывода из бизнеса полученной прибыли и т.д.

      Удалить
    2. Спасибо за ответ. Но, насколько я слышала при выборе ИП я буду рисковать не активами, а своим личным имуществом? Это так? Если да, то какими моими действиями я могу защититься от данного риска?
      И еще очень заинтересовало:"простой способ вывода из бизнеса полученной прибыли".. нельзя ли тутболее подроб но?..
      И какие еще значимые плюсы я получу при выборе в качестве ОПФ ИП?










      Удалить
    3. ИП несет ответственность перед кредиторами своим имуществом за исключением имущества перечисленного в ст. 446 ГПК (http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=146136).

      Прибыль ООО распределяется между участниками (учредителями) в виде дивидендов, с которых для участников физических лиц налоговых резидентов РФ уплачивается НДФЛ по ставке 9%. У ИП этого налога не будет.

      Помимо плюсов указанных мной в предыдущем комментарии отмечу, что, например, налоговые проверки ООО проводятся более тщательно чем проверки ИП.

      Удалить
  66. Анонимный29 июня 2013 г., 3:46

    Павел, добрый день! У нас ИП на ЕНВД. У нас две точки. Получается очень дорого. Ответьте, пожалуйста, сколько стоит патент на розничную продажу детской одежды в Калининграде. И второй вопрос: во второй точке работает не наемный продавец, а мама-пенсионерка, не является ли это нарушением?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Стоимость патента в Калининграде для 2 объектов стационарной торговой сети с площадью торгового зала до 50 кв.м в каждом объекте (если в декларации по ЕНВД вы указываете код вида деятельности "07" и площадь торгового зала при этом не превышает 50 кв.м) составляет 60000 руб. за квартал, для 2 объектов стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, или 2 объектов нестационарной торговой сети (код "08" и "09") - 6600 руб. в квартал. Уплаченные страховые взносы из суммы патента в отличии от ЕНВД не вычитаются.

      С продавцом должен быть заключен трудовой договор и за него должны уплачиваться страховые взносы и удерживаться НДФЛ в независимости от родственных связей и возраста работника. Так что если с мамой не заключен трудовой договор, то это является нарушением, хотя в настоящее время многие ИП идут на подобные нарушения.

      Удалить
  67. Анонимный1 июля 2013 г., 21:17

    Доброго всем времени суток. Кто-нибудь, помогите выбрать систему налогооблажения. Я дипломированный визажист, хочу работать с вызовом на дом. Какую систему лучше выбрать?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Просмотрите общероссийский классификатор услуг населению (http://base.garant.ru/179059)
      Если оказываемые вами услуги входят в коды, начинающиеся с 01хххх (бытовые услуги) (обратите внимание на коды 0193хх (относятся к парикмахерских и косметическим услуги, оказываемые организациями коммунально-бытового назначения)) и в районе, где вы собираетесь осуществлять деятельность, бытовые услуги переведены на ЕНВД, то оптимальная система налогообложения ЕНВД.

      Удалить
  68. Здравствуйте Павел! Я хочу зарегистрировать ИП и открыть киоск по продаже кондитерских изделий в Екатеринбурге. Площадь киоска 10 кв.м. Предполагаемый доход 200-300 тыс. рублей в месяц (без учета расходов). С учетом расходов предполагаемый доход будет составлять примерно 60-100 тыс. рублей. Продавцом первое время буду я сам. Никак не могу определиться с системой налогообложения. Подскажите, пожалуйста, какую СНО мне выбрать? И ещё вопрос. После регистрации ИП деятельность я начну не сразу, т.к. сначала нужно будет получить разрешение на установку киоска в конкретном месте, то есть пройдет какое-то время. Нужно ли будет сдавать за период "простоя" какие-то отчеты и как доказать что деятельность я в этот период не осуществлял?

    Заранее благодарю!

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Размер ЕНВД для розничной торговли в Екатеринбурге зависит от места осуществления деятельности.
      Максимальный ЕНВД (при к2=1 )для киоска площадью 10 кв.м в квартал составляет 12709 руб. При ежеквартальной уплате страховых взносов за ИП (8916 руб.) и отсутствии работников ЕНВД к уплате составит 3793 руб.

      Стоимость патента в квартал для объектов стационарной торговой сети не имеющих торговых залов и объектов нестационарной торговой сети составляет в Екатеринбурге 5083 руб.

      УСН с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов за квартал составит от 9000 до 15000 руб. при прибыли от 60000 до 100000 руб. в месяц. Ставка налога в Свердловской области для данного вида деятельности и 5% от прибыли.

      УСН с объектом налогообложения доходы составит от 38700 до 54000 руб. в квартал при выручке от 200000 до 300000 руб в месяц. Сумму налога можно уменьшить на страховые взносы за ИП (8916 руб. в квартал).

      Думаю вам стоит выбрать ЕНВД.

      За период простоя вам нужно либо сдавать ежеквартально "нулевые" декларации по НДС и за календарный год по НДФЛ, либо после регистрации в качестве ИП подать уведомление о применении УСН (даже в том случае если вы будете по торговле в дальнейшем применять ЕНВД или патентную систему) с момента гос. регистрации на учет и сдать одну "нулевую" декларацию по УСН за год.

      Удалить
    2. А если я изначально перейду на УСН, то как в дальнейшем по торговле смогу применять ЕНВД? И каким образом мне перейти на ЕНВД чтобы не сдавать декларации по УСН? Я в этом вопросе мало чего понимаю...

      Удалить
    3. Заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД по конкретному виду деятельности необходимо представить в налоговый орган по месту осуществления деятельности в течение 5 дней с даты, с которой вы хотите перейти на ЕНВД.
      При этом по остальным видам деятельности вы будете применять УСН (в вашем случае доходов от других видов деятельности не будет и вам необходимо подать "нулевую" декларацию по УСН за 2013 год до 30 апреля 2014 года).
      Вы можете отказаться от применения УСН со следующего года, подав соответствующее уведомление до 15 января 2014 года.
      Можно не подавать уведомление об отказе от применения УСН, в таком случае вам раз в год просто нужно будет подавать "нулевую" декларацию.

      Удалить
    4. Павел, скажите пожалуйста, а если я буду применять УСН и при этом являться плательщиком ЕНВД то обязательно ли мне иметь и обслуживать ККТ?

      Удалить
    5. ККТ плательщики ЕНВД по видам деятельности переведенным на ЕНВД могут не применять при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу).
      Если деятельность, облагаемая УСН, вами фактически вестись не будет, то ККТ не нужна.

      Удалить
    6. Павел, огромное Вам спасибо!

      Удалить
  69. Анонимный3 июля 2013 г., 17:30

    Павел, добрый день! Подскажите, пожалуйста. Открываю ИП в Московской области, небольшой павильон (15 кв.м) в ТЦ, магазин товаров для детей (одежда, обувь, игрушки), работать пока буду одна, без продавцов, планируемая выручка в месяц - 150 000 руб. Какую систему налогообложения лучше выбрать? Заранее спасибо за ответ!

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Думаю вам стоит выбрать ли ЕНВД либо патентную систему.

      Стоимость патента в вашем случае составит 2640 руб. за квартал.

      Размер ЕНВД зависит от коэффициента К2, установленного в том районе, где вы будете осуществлять розничную торговлю, и при его максимальном значении (равном 1) ЕНВД за квартал составит 19063 руб. Налог можно уменьшить на уплаченные за себя страховые взносы (8916 руб.), в таком случае ЕНВД составит 10147 руб. (19063-8916).
      Отмечу, что если фактическое значение К2 составит 0,6 и менее, то сумма ЕНВД за квартал с учетом уплаты страховых взносов окажется меньше, чем стоимость патента.

      Удалить
  70. Анонимный4 июля 2013 г., 12:50

    Павел, здравствуйте! Подскажите, пожалуйста у меня ИП в Санкт-Петербурге на УСН, салон красоты, код ОКВЭД 93.02, наемных сотрудников нет. выручка примерно 150000. Не могу разобраться, что мне выгоднее ЕНВД или патент на УСН? И по поводу ККМ внесите ясность, при ЕНВД и патенте на УСН ККТ не нужно, а БСО? Если нужно, то обязательно заказывать в типографии и как то учитывать? А если простая УСН то обязательно ККТ?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. При выборе ЕНВД и ежеквартальной уплате страховых взносов за себя (8916 руб.) налога к уплате у вас не будет.

      Согласно разъяснениям Минфина (Письмо от 19.06.2013 N03-11-11/22905, ссылка - http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=QUEST;n=124984)
      при оказании услуг населению вы обязаны применять либо применять ККТ либо БСО (вне зависимости от применяемой системы налогообложения). Бланк БСО изготавливается типографским способом или формируется с использованием автоматизированных систем. Если вы будете приобретать бланки в типографии, то вам выдадут документ (например счет фактуру) в котором будет указан покупатель и номера приобретенных БСО.

      Удалить
    2. Анонимный9 июля 2013 г., 16:17

      Спасибо большое, я правильно понимаю, что БСО нельзя заменить товарным чеком? А если не будет деятельности по УСН, то и налога к уплате не будет? И последний вопрос, за неподачу нулевой декларации по УСН есть штрафы, обязательно подавать или можно написать письмо об отсутствии деятельности?

      Удалить
    3. Для вашей деятельности БСО обязательно (для того, чтобы не применять RRN)/
      Если не будет дохода по УСН, то и налога по УСН не будет.
      Декларацию по УСН нужно подавать до 30 апреля следующего года.
      Штраф за непредставление "нулевой" декларации 1000 руб. За повторное нарушение - 2000 руб.
      Письмо об отсутствии деятельности писать не нужно.

      Удалить
  71. Анонимный16 июля 2013 г., 14:07

    Здравствуйте, Павел. У меня такие вопросы: 1) если прибыль нулевая то по ЕНВД я налог плачу в любом случае, а по УСН не плачу? 2) При УСН обязателен кассовый аппарат, а если у меня будет стоять снековый аппарат со сникерсами, он чеки не выдаёт, тогда я не могу работать по УСН?

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Если вы являетесь плательщиком ЕНВД, то налог платиться не зависимо от фактических результатов деятельности.
      При УСН могут применяться два объекта налогообложения:
      1. Доходы. При этом налог исчисляется с выручки, т.е. налог может быть даже при отсутствии прибыли.
      2. Доходы, уменьшенные на величину расходов. В этом случае налог исчисляется с полученной прибыли, однако он не может быть менее 1% от выручки.

      По вопросу применения ККТ в торговых автоматах прочтите статью http://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a43/550471.html

      Удалить
  72. Анонимный17 июля 2013 г., 12:57

    Здравствуйте, Павел! Подскажите какую систему налогообложения выбрать? Хочу открыть ИП ремонт автомобилей без рабочих .Здание свое 400 кв.м., но машины будут ремонтироваться только на 100 кв. м. Живу в Алтайском крае в селе.Если выберу вмененку платежи задавят???

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. ЕНВД по виду деятельности оказание услуг по ремонту, ТО и мойке автотранспортных средств зависит от количества человек, занятых этим видом деятельности.
      Т.к. у вас не будет работников, то максимальная сумма ЕНВД (при к1=1) за квартал составит 8473 руб. При ежеквартальной уплате страховых взносов за ИП (8916 руб.), ЕНВД к уплате не будет, т.к. страховые взносы превысят сумму исчисленного ЕНВД.
      Площадь здания для рассматриваемого вида деятельности не имеет значения.

      Удалить
    2. Анонимный18 июля 2013 г., 9:19

      СПАСИБО! ОЧЕНЬ ПОМОГЛИ.

      Удалить
  73. Анонимный29 июля 2013 г., 12:31

    Добрый день, Павел! Подскажите какую систему налогообложения выбрать? Хочу открыть ИП по сдаче в аренду коммерческой недвижимости (здания, земля, помещения). И нужна ли ККМ.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. ЕНВД можно применять по следующим видам деятельности, связанным со сдачей в аренду (при условии принятия соответствующим представительным органом муниципального района, городского округа, города решения (закона) о введении ЕНВД на территории этого района, округа, города):
      1. Оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей.
      2. Оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания.

      Патентную систему налогообложения можно применять по виду деятельности сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

      Кроме того, вы можете применять упрощенную или "общую" систему налогообложения.

      Какую систему выбрать зависит от множества факторов: место осуществления деятельности, размер доходов и расходов, характеристики сдаваемого в аренду объекта.

      ККМ не нужен при применение ЕНВД и патентной системы, а также в случае если арендная плата будет перечисляться безналичным путем на расчетный счет.

      Удалить
  74. Добрый день! помогите пожалуйста какой вид налога выбрать и как его рассчитать? собираюсь открыть ИП, мебельный магазин (заказ мебели от производителя + наценка), аренда помещения 100 кв., без работников, московская область.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Вы можете применять ЕНВД, УСН или общую систему налогообложения. Патентная система не может применяться для магазинов с торговым залом более 50 кв.м.

      ЕНВД зависит от площади торгового зала и значения корректирующих коэффициентов, установленных на территории, где будет находиться магазин. При максимальном коэффициенте к2 (равном единице) ЕНВД за квартал составит 127089 руб. (если вы знаете значение к2 для вашего вида деятельности - умножьте это значение на 127089). Сумму налога можно уменьшить на уплаченные страховые взносы (в 2013 году размер взносов составляет 8916 руб. за квартал).

      Упрощенная система с объектом налогообложения доходы. Налог составит 6% от выручки. Налог также как и при ЕНВД вы сможете уменьшить на уплаченные страховые взносы.

      Упрощенная система с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка налога для Московской области составляет 15%.
      Налог составит 15% от налоговой базы (выручка "минус" расходы), но не менее 1% от выручки.

      При применении общей системы налогообложения вы будете плательщиком НДФЛ и НДС. При выручке не превышающей 2 млн. руб. в течение трех последовательных календарных месяца можно получить освобождение от НДС (подробно в статье - http://nalogy.blogspot.ru/2012/11/blog-post.html), в этом случае общий размер налога составит 13% от чистой прибыли.

      Удалить
  75. Здравствуйте, помогите разобраться какую систему налогообложения лучше выбрать: собираюсь открывать ИП, розничная торговля швейной фурнитурой, отдел 10 кв.м., будет работать один продавец, предполагаемая выручка без учета расходов 80-130 тыс. руб., Пермский край, г. Пермь. Заранее большое спасибо

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. ЕНВД в г.Перми для магазина с торговым залом площадью 10 кв.м. торгующего галантерейными товарами составляет в зависимости от района города от 2669 до 5338 руб. в квартал. При этом налог можно уменьшить на страховые взносы, уплачиваемые за работника но не более чем на 50%. Так, например, при зарплате 5205 руб. (МРОТ) сумма страховых взносов составит 4716 руб. за квартал, в таком случае ЕНВД к уплате в зависимости от района составит от 1335 руб. до 2669 руб. в квартал.

      Стоимость патента для вашего магазина составит 13800 руб. в квартал.

      Налог при УСН с объектом налогообложения доходы при выручке от 80 до 130 тыс.руб. в месяц составит в квартальном выражении от 14400 до 23400 руб. Налог уменьшается на сумму страховых взносов, уплаченных за работника и за предпринимателя , но не более чес на 50%.
      Сумма налога при применении УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, и при общей системе налогообложения зависит от понесенных расходов.

      Думаю вам стоит выбрать ЕНВД. Преимущества - наименьшая сумма налога, возможность работать без кассовой техники, простота налогового учета.

      Отмечу, что ЕНВД и патентная система применяется только для розничной торговли. Если покупателями будут организации или ИП, которые будут приобретать товар для использования в предпринимательской деятельности, и вы будете выдавать им соответствующие документы (накладные, счета и т.п.), то по этой деятельности (части деятельности, не относящейся к розничной торговле) вам лучше применять УСН.

      Удалить
  76. Здравствуйте!у меня такой вопрос...регистрируюсь на ИП..не знаю какой вид налогов выбрать-подскажите,плиз..Розничная торговля органической бытовой химией,косметикой для лица,тела,волос,антицеллюлитное-корректирующее бельё,аппаратная косметология для домашнего использования,массажёры..( На первых порах преимущественно органика по уходу за домом и пр. и косметика)Планирую торговую площадь в метро Москвы,близ метро..или аренда в магазине или ТЦ-не более3-5кв.м.Спасибо.

    ОтветитьУдалить
  77. К предыдущему сообщению-предполагаемая прибыль-150,200тр.(торговля в метро)

    ОтветитьУдалить
  78. Ауууу!Павел...помогите разобраться-какой выбрать налог..предыдущие два сообщения мои..я выбрала УСН-доход,но по-моему не то..

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. ЕНВД по розничной торговле применяется только в следующих поселениях города Москвы: Внуковское, Вороновское, Воскресенское, Десеновское, Кленовское, Краснопахорское, Марушкинское, Михайлово-Ярцевское, «Мосрентген», Новофедоровское, Первомайское, Роговское, Рязановское, Сосенское, Филимонковское, Щаповское, Московский, Киевский, Кокошкино, Троицк, Щербинка.

      Стоимость патента для розничной торговли в магазине с торговым залом до 50 кв.м - 10000 руб. в мес., в объектах стационарной торговой сети без торгового зала и объектов нестационарной торговой сети - 13500 руб. в мес.

      Если вы выбрали УСН с объектом налогообложения доходы, то налог составит 6% от выручки (не от прибыли), налог можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные за работников и за ИП (при наличии работников налог может бытьт уменьшен не более чем на 50%, без работников на всю сумму страховых взносов за ИП).
      Рассчитайте налог по УСН с учетом предполагаемой выручки. Если он окажется больше стоимости патента за такой же период, то можете перейти на патентную систему, подав соответствующее заявление не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы (патентную систему можно применять с начала календарного месяца).

      При патентной системе в отличии от УСН можно не использовать ККТ.

      Удалить
  79. Павел,спасибо за ответ...Но что бы ВЫ посоветовали мне выбрать всё-таки(какой вид налога ЕНВД,УСН-патент,УСНдоход,УСНдоход-расход..Розничная торговля бытовой химией и косметикой...предполагаю аренду площади в метро или близ метро(по Люблинской ветке)..(просто мне не совсем понятен ваш ответ)И как расчитать налог по УСН(предполагаемая прибыль-200тр в месяц)..и что делать дальше,если я в заявлении на регистрацию уже указала вид налога УСНдоход(как поменять..)завтра иду в 46 налоговую забирать готовые документы о регистрации ИП..подавала на их сайте ,т.е.через интернет..

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Если ваша торговая точка не находится на территории следующих поселений города Москвы: Внуковское, Вороновское, Воскресенское, Десеновское, Кленовское, Краснопахорское, Марушкинское, Михайлово-Ярцевское, «Мосрентген», Новофедоровское, Первомайское, Роговское, Рязановское, Сосенское, Филимонковское, Щаповское, Московский, Киевский, Кокошкино, Троицк, Щербинка, то вы не вправе применять ЕНВД.

      Стоимость патента приведена в предыдущем комментарии.

      Чтобы определить размер налога по УСН (доходы "минус" расходы) необходима информация о предполагаемой выручке и расходах.
      Для расчета УСН (доходы) необходима информация о предполагаемой выручке и, если будут работники - размере их заработной платы.

      Уведомление о переходе на УСН представляется в течение 30 дней с даты постановке на учет в связи с регистрацией в качестве ИП (уведомление уже было представлено???).
      Объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять объект налогообложения.

      Удалить
  80. Здравствуйте!Подскажите, пожалуйста!Открываем ИП (оказание услуг населению по заточке коньков, будем арендовать помещение, свой станок, без ККМ!Какую систему налогообложения выбрать ЕНВД или УСН?Какая выгоднее будет?Заранее большое спасибо!

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Если на территории, где будет осуществляться ваша деятельность (согласно ОКУН  код 013375 - Ремонт, клепка и точка коньков - относятся к бытовым услугам населению), введена система налогообложения в виде ЕНВД, и у вас не будет работников, то лучше выбрать ЕНВД. При ежеквартальной уплате страховых взносов за ИП (8916 руб.), ЕНВД к уплате не будет, т.к. страховые взносы превысят сумму исчисленного ЕНВД.

      Если работники будут, то для выбора системы налогообложения необходимо проанализировать следующие данные:
      количество работников,
      предполагаемая выручка,
      предполагаемые расходы.

      Возможно в субъекте РФ где вы планируете осуществлять деятельность возможно применение патентной системы (http://nalogy.blogspot.ru/2012/11/2013.html)

      Удалить
  81. Здравствуйте! Открываю ИП в Республике Башкортостан по пошиву одежды. Арендовала цех, работают 5 человек.Какую систему налогообложения лучше выбрать.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Годовая стоимость патента для вида деятельности - Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий, в Респ. Башкортостан составляет 16200 руб. (1350 руб. в месяц), при этом численность работников не должна превышать за налоговый период 15 человек.
      ИП, применяющие патентную систему, имеют льготы по страховым взносам.
      Поэтому, думаю для вас оптимальная система - патентная.

      Удалить
  82. Павел!Большое спасибо!

    ОтветитьУдалить
  83. Доброго времени суток, Павел!
    Почитал Ваши комментарии и понял, что одна надежда на Вас.
    Ситуация: Открываю ИП грузоперевозки по месту регистрации в г. Москва, деятельность в Республике Башкортостан. Есть авто менее 3,5 т., но зарегистрировано не на меня и если его брать в аренду, то бремя НДФЛ будет на мне (минус от прибыли). Будет наниматься один водитель, можно сделать что авто его (например по доверенности). Есть постоянный клиент - минимальный доход 40000 в месяц.
    Подскажите пожалуйста, какой налоговый режим выбрать? Водителя лучше нанять по трудовому или договору найма? Расходы лучше завысить, занизить или какие-то исключить (зарплата водителя, аренда авто, бензин, амортизация)? Как нашему любимому государству заплатить меньше, а себе заработать на хлеб с маслом? Ну и мотаться туда-сюда для подачи декларации по-меньше?
    Заранее спасибо, очень поможете если ответите!!!

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Если в Москве вы прописаны на территории следующих поселений: Внуковское, Вороновское, Воскресенское, Десеновское, Кленовское, Краснопахорское, Марушкинское, Михайлово-Ярцевское, «Мосрентген», Новофедоровское, Первомайское, Роговское, Рязановское, Сосенское, Филимонковское, Щаповское, Московский, Киевский, Кокошкино, Троицк, Щербинка, то вы можете применять ЕНВД. При этом сумма налога за квартал составит 4236 руб. Налог может быть уменьшен на страховые взносы, уплаченные за наемного работника, но не более чем на 50%. Т.е. налог к уплате за квартал составит 2118 руб. При этом размер ЕНВД не зависит от места осуществления деятельности и от фактически полученного дохода. Декларация по ЕНВД в этом случае будет представляться в налоговый орган по вашему месту жительства.

      Если вы прописаны не на указанных выше поселений г. Москвы, то думаю в этом случае стоит выбрать патентную систему налогообложения.
      Стоимость патента по виду деятельности - оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом в Респ. Башкортостан составляет 13200 руб. в год. (т.е. 3300 руб. в месяц.). При применении патентной системы (в отличии от ЕНВД) вы сможете применять пониженные тарифы при уплате страховых взносов за работника. Заявление на получение патента необходимо подать в любой налоговый орган Респ. Башкортостан (по выбору). Патент модно получить на любой срок от 1 месяца до года (с учетом того, что срок действия патента не переходит на следующий календарный год).

      Отчетность в ПФР и ФСС за наемного работника сдается в территориальные органы соответствующих фондов по месту жительства ИП.

      Из арендной платы за автомобиль вы должны будете удерживать НДФЛ (за исключением случаев если арендодателем является ИП или организация).

      Размер налоговой нагрузки при применение УСН или общей системы зависит от выручки, расходов, однако скорее всего суммарный размер налогов будет больше, чем при применении рассмотренных выше систем.

      Удалить
    2. А я могу применить ЕНВД по месту деятельности, т.е в Башкирии или все равно патент выгоднее? И что значит "пониженные тарифы при уплате страховых взносов за работника"? И правильно я понимаю, что помимо 4236 в квартал или 3300 в месяц я еще должен буду заплатить 35 664,66 в год в виде фиксированного платежа?

      Удалить
    3. 3300 - стоимость патента на квартал, на месяц - 1100 руб. (в предыдущем комментарии опечатка)

      Постановка на учет в качестве плательщика ЕНВД по виду деятельности оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов (в отличии от большинства других видов деятельности) осуществляется в налоговом органе по месту проживания ИП.

      В г. Москва ЕНВД применяется только на территориях поселений, перечень которых я привел в комментарии.
      Поэтому если вы прописаны на территории, где законодательным (представительным) органом система в виде ЕНВД не введена или не применяется в отношении оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов, вы не сможете применять ЕНВД по указанному виду деятельности.

      Да, страховые взносы в виде фиксированного платежа уплачиваются при любой системе налогообложения.

      Удалить
    4. Этот комментарий был удален автором.

      Удалить
    5. Большое спасибо. Теперь все понятно.

      Удалить
  84. Здравствуйте Павел! Я открываю в конце сентября ИП по деятельности общественное питание в организации закрытого типа рабочая столовая(друзья просят наладить питание).Подскажите на каком налогообложении,это г.Пятигорск СК,р-н Скачки,50 м.кв.Спасибо!

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Думаю, вам лучше выбрать ЕНВД.

      При применении ЕНВД налог за точку общественного питания с залом обслуживания посетителей 50 кв.м расположенную в г. Пятигорск за квартал составит 14121 руб. При этом в случае отсутствия наемных работников налог можно уменьшить на страховые взносы, уплачиваемые за ИП (8916 руб. в квартал). В таком случае ЕНВД составит 5205 руб. в квартал.
      При наличии наемных работников, налог можно уменьшить на страховые взносы, уплачиваемые за работников (страховые взносы уплаченные за ИП в таком случае не учитываются), но не более чем на 50%.

      При выборе патентной системы налогообложения стоимость патента в Ставропольском крае для точки общественного питания с залом площадью от 30 до 50 кв.м включительно составит 22500 руб. в квартал. При этом стоимость патента не уменьшается на страховые взносы.

      Удалить
  85. Здравствуйте,Павел, подскажите пожалуйста, какую систему налогообл. лучше выбрать и соответственно сколько налогов будет по каждой из них, т. к. собираемся открыть торговую точку площадью 15м.кв. в магазине в Свердл. обл. г. Полевской для продажи дет. игрушек.И еще, как изменится отчетность по моему транспортному "делу" (при нынешней ежекварт. 2118 руб). Заранее спасибо!

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Насколько я понимаю вы применяете ЕНВД по виду деятельности автотранспортные услуги по перевозке грузов (1 автомобиль грузоподъемностью 5 тонн и выше) и у вас оформлены работники.
      Вы можете применять ЕНВД и по розничной торговле. Налог за квартал по магазину составит 8579 руб. при К2=0,45 (значение К2 за 2012 год, в 2013-?). Общий налог составит 12815 руб. в квартал (4236(перевозки)+8579(магазин)). Налог уменьшается на страховые взносы, уплачиваемые за работников, но не более чем на 50%. При этом в декларации по ЕНВД будет дополнительно заполняться еще один раздел 2.

      Стоимость патента для магазина в г. Полевской составит 12103 руб. в квартал. При этом стоимость патента не уменьшается на страховые взносы. Для получения патента вы должны представить заявление.

      Удалить
  86. Здравствуйте Павел.Хочу открыть ИП по грузоперевозкам,машина 1,5 тонны Свердловская область.Какую систему налогообл. лучше выбрать?Заранее спасибо!

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Если на территории района (города) где вы прописаны введена система налогообложения в виде ЕНВД для вида деятельности оказание автотранспортных услуг, и у вас не будет наемных работников, то лучше всего применять ЕНВД, т.к. при ежеквартальной уплате обязательных страховых взносов за ИП (8916 руб.) налог к уплате будет равен "0". При этом ЕНВД можно применять при осуществлении деятельности на территории РФ.

      Стоимость патента на автотранспортные услуги при наличии одного автомобиля, осуществляемые в Свердловской области на квартал составит 1815 руб. (на территории городов с численностью населения более 1 млн.) и 1614 руб. (на территории области кроме указанных выше городов). Если договора на перевозку будут заключаться также на территории других субъектов РФ, то необходимо будет приобретать дополнительно патент в соответствии со стоимостью установленной законами соответствующих субъектов.

      ИП применяющие патентную систему (в отличии от применяющих ЕНВД) и имеющие работников при уплате страховых взносов за работников применяют льготные (пониженные) тарифы.

      Удалить
  87. Здравствуйте! Только зарегистрировала ИП. Розничная торговля продуктами .г.Екатеринбург сняла часть павильона-Площадь места ~10 м2. Наёмных работников нет,я сама. ПОДСКАЖИТЕ,ПОЖАЛУЙСТА,КАКУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ВЫБРАТЬ,НЕ МОГУ ОПРЕДЕЛИТЬСЯ,ГДЕ БУДЕТ ВЫГОДНЕЕ. ЗАРАНЕЕ СПАСИБО!

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. ЕНВД зависит от места осуществления деятельности (места нахождения павильона).
      При максимальном коэффициенте К2=1 налог составит 12709 руб. в квартал. При этом единый налог при отсутствии работников можно уменьшить на уплаченные за ИП страховые взносы (в 2013 году квартальный размер взносов - 8916 руб.) Т.е. налог к уплате в рассматриваемом случае составит за квартал составит 3793 руб.
      К2=1 применяется при розничной торговле продуктами в центральной зоне города.
      К2=0,8 в кольцевой зоне, при этом ЕНВД составит 10167 руб., к уплате при условии уплаты страховых взносов 8916 руб. - 1251 руб. в квартал.
      К2=0,5 в периферийной зоне, ЕНВД составит 6354 руб., к уплате при условии уплаты страховых взносов 8916 руб. - 0 руб.

      Стоимость патента в Екатеринбурге зависит от наличия торгового зала, а также от присутствия в ассортименте реализуемых товаров пива и табачных изделий.
      Так, при торговле через магазин с торговым залом стоимость патента на квартал составит 39335 руб. (при наличии пива или табачных изделий) и 21180 руб. (без пива и табачных изделий).
      При торговле через объект торговли без торгового зала стоимость патента составит 5083 руб. в квартал.
      При применении патентной системы стоимость патента не уменьшается на страховые взносы.

      Думаю вам стоит выбрать ЕНВД и ежеквартально уплачивать страховые взносы для минимизации суммы налога.

      Удалить
  88. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения лучше выбрать для открытия торговой точки по продаже праздничной продукции и надувания воздушных шаров гелием в г. Чебоксары (Чувашская Республика)? Торговая точка 4-5 кв.м. в крупном торговом центре. Продавцов не будет, работать буду сама. Заранее спасибо!

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Для розничной торговли лучше выбрать ЕНВД. При такой площади торгового места и ежеквартальной уплате страховых взносов налога к уплате не будет.
      Однако существуют разные мнения по поводу налогообложения деятельности по надуванию шаров гелием: 1 - данная деятельность отностится к розничной торговле(можно применять ЕНВД) и 2 - данная деятельность - самостоятельная услуга (ЕНВД не облагается, поэтому по этой деятельности применяется общая или упрощенная система налогообложения). Разъяснений контролирующих органов по этому вопросу я не встречал. Поэтому вы можете написать письмо для получения разъяснений на официальном сайте Минфина (http://www1.minfin.ru/ru/appeal/form), либо с обратиться с этим вопросом в налоговый орган по месту жительства. Ответ предоставляется в течение месяца.

      В случае, если по виду деятельности надувание шаров гелием нельзя применять ЕНВД, то вам в таком случае лучше будет выбрать 2 системы налогообложения: ЕНВД в отношении розничной торговли и УСН с объектом налогообложения доходы в отношении надувания шаров (при этом сумма налога по УСН также, как и при ЕНВД будет уменьшаться на уплаченные страховые взносы.
      Например, ЕНВД за квартал составляет 6354 руб. (для торговой точки площадью 5 кв.м и к2=1 (максимально возможное значение). Выручка от услуги заполнения шаров гелием 30000 руб. за квартал, при этом налог по УСН составит 1800 руб. (30000*6%/100). Уплачено страховых взносов 8916 руб. (квартальная сумма).
      В таком случае налог и по ЕНВД и по УСН к уплате будет равен отсутствовать 6354+1800-8916.

      Удалить
  89. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения выбрать для открытия цветочного магазина, с рядом сопутствующих товаров? Отдел 10 м, на первом этаже жилого дома, работать буду сама, в Санкт-Петербурге? Спасибо.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. Думаю вам стоит выбрать ЕНВД.
      ЕНВД для магазина (работающего менее 20 часов в сутки) с торговой площадью 10 кв.м в Санкт-Петербурге, в зависимости от места его нахождения, торгующего живыми цветами, семенами, саженцами, рассадой, посадочными материалами, составит от 1271 руб. до 3813 руб. в квартал. Если в магазине будут реализовываться еще какие-либо товары (за исключением подакцизных, электроники, телефонов, фарфора, хрусталя, ювелирных изделий, средств коррекции зрения), налог составит в зависимости от места деятельности от 5084 до 6354 руб. в квартал. При этом в случае ежеквартальной уплаты страховых взносов налог можно уменьшить на уплаченные взносы за ИП (8916 руб. в квартал). В этом случае налог к уплате составит 0 руб.

      Удалить
    2. Огромное спасибо)))))

      Удалить
  90. Здравствуйте, Павел. Хочу открыть свое ИП. Выполняю услуги электрика (электромонтажные работы и другая электрика по дому). Подскажите, пожалуйста, какой вид налогооблажения мне выбрать. Живу я в Благовещенске Амурской области. Планируемый доход в месяц-30т.р.

    ОтветитьУдалить
    Ответы
    1. ЕНВД по электромонтажным работам применяться не может.

      Вы можете применять патентную систему.
      Годовая стоимость патента для услуг по производству электромонтажных работ, производимых ИП без наемных работников в Амурской области составляет 21000 руб. в год, т.е. 1750 руб. в месяц. Фактически полученный доход при этом не учитывается.

      Если под доходом в 30000 руб. в месяц вы имели ввиду общую выручку от услуг, а не чистую прибыль, и вы не планируете нанимать работников, то думаю вам лучше применять упрощенную систему с объектом налогообложения доходы. Налог в этом случае составляет 6% от выручки, однако эту сумму можно уменьшить (в отличии от патентной системы) на уплаченные страховые взносы за ИП. Например, при выручке 90000 руб. за квартал (налог по УСН рассчитывается ежеквартально) налог составит 5400 руб. (90000*6%). При ежеквартальной уплате страховых взносов за ИП (в 2013 году взносы составляют 8916 руб в квартал), фактически налог к уплате составит 0 руб. (5400-8916).

      Удалить
  91. Спасибо, большое!

    ОтветитьУдалить
  92. подскажите пожалуйста какой налог выбрать???хочу открыть павильон по продаже мясопродуктов в Петрозаводске как посчитать какой выгодней при 20 кв.метрах..

    ОтветитьУдалить

Примечание. Отправлять комментарии могут только участники этого блога.